19 апреля 2026 г.
Содержание
- Когда возникает обязанность платить НДФЛ
- Минимальный срок владения в 2026 г.
- Полный перечень документов для ИФНС
- Как заполнить 3-НДФЛ за 3 минуты
- Вычет «по расходам» vs «1 млн руб»
- Сроки подачи декларации и оплаты налога
- Частые вопросы
Когда возникает обязанность платить НДФЛ
Если квартира (доля‚ комната) продана в 2026 году‚ а она была приобретена после 1 января 2023 года‚ то обязанность платить подоходный налог (НДФЛ) и подавать декларацию 3-НДФЛ появляется‚ если недвижимость находилась во владении менее 5 лет.
Для объектов‚ полученных по наследству‚ в дар от близкого родственника или приватизированных‚ льготный срок составляет 3 года.
Минимальный срок владения в 2026 г.
| Способ получения жилья | Минимальный срок |
|---|---|
| Покупка на рынке (ДДУ‚ вторичка) | 5 лет |
| Приватизация | 3 года |
| Наследство‚ дар от родственника | 3 года |
| Жильё от застройщика по ДДУ | 5 лет с даты государственной регистрации права собственности |
Полный перечень документов для ИФНС
Чтобы сдать 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3/5 лет в собственности‚ подготовьте:
- Основной пакет
- Декларация 3-НДФЛ за год продажи (2026 г.)
- Паспорт продавца (копия 1-й страницы и прописка)
- ИНН продавца
- Документы по сделке
- Договор купли-продажи (ДКП) от 2026 г. (копия)
- Акт приёма-передачи или передаточный акт
- Выписка из ЕГРН‚ подтверждающая переход права
- Документы о расходах
- ДКП покупки квартиры (если продаётся то‚ что ранее купили)
- Платёжные поручения‚ квитанции‚ выписки о переводе денег
- Чеки/договоры на ремонт‚ если учитываете его как расходы
- При применении имущественного вычета
- Заявление о предоставлении права на вычет (форма ИФНС)
- При долевой собственности
- Соглашение о распределении доходов и вычетов (если продавали долю совместно)
Как заполнить 3-НДФЛ за 3 минуты
Шаг 1. Скачайте актуальный бланк на сайте ФНС или используйте программу «Декларация 2026».
Шаг 2. В разделе «Доходы» укажите:
- источник, Ф.И.О. покупателя или «Покупатель № 1»;
- код дохода 1510 (продажа имущества);
- сумму дохода — цена продажи по ДКП.
Шаг 3. В разделе «Вычеты» выберите:
- Вариант А — вычет по расходам (п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) — укажите сумму расходов на покупку.
- Вариант Б — вычет 1 000 000 руб. (п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Шаг 4. Сохраните XML-файл и подайте декларацию через ЛКФЛ‚ лично или по почте.
Вычет «по расходам» vs «1 млн руб»
Пример расчёта:
- Купили квартиру в 2024 г. за 2 000 000 ₽
- Продали в 2026 г. за 3 000 000 ₽
- Срок владения 2 года → обязаны платить НДФЛ
Уменьшаем налогооблагаемую базу:
| Способ | Налоговая база | НДФЛ (13 %) |
|---|---|---|
| Вычет 1 млн руб | 3 000 000 – 1 000 000 = 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Вычет по расходам | 3 000 000 – 2 000 000 = 1 000 000 ₽ | 130 000 ₽ |
Выгоднее использовать вычет по реальным расходам‚ если сохранились документы.
Сроки подачи декларации и оплаты налога
- Декларация 3-НДФЛ — до 30 апреля 2027 г. (за 2026 г.).
- Оплата НДФЛ — до 15 июля 2027 г.
- Нарушение сроков: штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки (но не более 30 % и не менее 1 000 ₽).
Частые вопросы
Нужно ли подавать декларацию‚ если продал за 900 000 ₽?
Нет‚ если цена продажи ≤ 1 000 000 ₽ и вы применяете имущественный вычет‚ декларацию можно не подавать‚ но в ЛКФЛ рекомендуеться подать нулевую отчётность‚ чтобы ИФНС не «заблокировал» счёт.
Продал долю в квартире‚ купленной в браке. Какие документы?
Добавьте к общему пакету свидетельство о браке и соглашение супругов о распределении вычета.
Квартира досталась по наследству и продана за 4 млн руб. через 2 года. Что делать?
Для наследственного жилья минимальный срок 3 года. Срок владения 2 года → подаёте 3-НДФЛ и платите 13 % от (4 000 000 – 1 000 000) = 390 000 ₽.
Можно ли подать декларацию онлайн через Госуслуги?
Да‚ используйте сервис «Подать декларацию 3-НДФЛ» на gosuslugi.ru‚ предварительно авторизовавшись через ЕСИА.
Обновлено: 19 апреля 2026 г.