Когда обязательна декларация 3-НДФЛ
В 2026 году декларация подаётся только, если вы продали квартиру, которую владели менее 5 лет (для единственного жилья — 3 лет).
Если срок владения больше, отчитываться перед ФНС не нужно.
Основной перечень документов
- Паспорт гражданина РФ (копия разворота с фото и страницы с регистрацией).
- Свидетельство/выписка ЕГРН с указанием права собственности.
- Договор купли-продажи квартиры (или ДДУ, если речь о новостройке).
- Акт приёма-передачи (если есть).
- Платёжные документы:
- Расписка покупателя;
- Банковская выписка о поступлении денег.
- Документы, подтверждающие расходы на покупку (если применяете вычет «доходы минус расходы»):
- Договор покупки квартиры и платёжные поручения;
- Квитанции за материалы и ремонт (если учитываете).
- Квитанция 3-НДФЛ-файл (электронная подпись или распечатка из личного кабинета ФНС).
Пошаговая инструкция по сбору документов
Шаг 1. Уточните срок владения
Откройте выписку ЕГРН → раздел «Сведения о правах отдельного лица».
Дата начала права = дата регистрации перехода права вам.
Сравните с датой продажи: если разница ≥ 5 лет, декларацию можно не подавать.
Шаг 2. Получите выписку ЕГРН
- Через rosreestr.gov.ru (электронная подпись или Госуслуги): 150–300 ₽, 1–3 дня;
- В МФЦ: 400 ₽, 3–7 рабочих дней.
Шаг 3. Найдите договор купли-продажи
Если оригинал утерян, закажите заверенную копию в Росреестре или у нотариуса, через кого оформлялась сделка.
Шаг 4; Подготовьте подтверждение расходов
| Вид расхода | Документ | Формат |
|---|---|---|
| Покупка квартиры | Договор + платёжка/расписка | Скан PDF, оригинал на случай камеральной проверки |
| Ремонт | Акт выполненных работ + чеки/счёт-фактура | PDF или фото чеков |
| Ипотечные проценты | Справка банка + выписка по кредиту | Справка от банка с печатью |
Заполнение 3-НДФЛ: ключевые листы и приложения
Лист 002 — итоговые данные
- Строка 060 — налогооблагаемый доход от продажи. Вписываем наибольшее значение из строк 040 или 050.
- Приложение 1 — доходы: заполняется аналогично продаже автомобиля (код дохода 1510).
- Приложение 6 — выбор способа уменьшения налога:
- Имущественный вычет 1 000 000 ₽ (код 901), или
- Фактические расходы (код 903), если они больше 1 млн.
Как подать документы
- Личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru (ЭЦП или Госуслуги) — самый быстрый способ.
- Госуслуги — автоматически заполняет реквизиты.
- Приложение «ФНС Налог» для смартфона (сканирование документов камерой).
- Личное обращение в ИФНС, только при отсутствии ЭЦП;
Сроки и штрафы
| Событие | Последний день | Штраф при просрочке |
|---|---|---|
| Подача 3-НДФЛ | 30 апреля 2026 | 5 % от суммы налога за каждый месяц, но не более 30 %. |
| Оплата НДФЛ | 15 июля 2026 | 20 % годовых на сумму долга. |
Чек-лист для быстрой самопроверки (скопируйте себе)
- ☐ Выписка ЕГРН (срок владения)
- ☐ Договор купли-продажи (и акт приёма-передачи)
- ☐ Платёжные документы (расписка или выписка банка)
- ☐ Документы на покупку/ремонт (копии чеков, договоров)
- ☐ Заполненная 3-НДФЛ (PDF + XML-файл для онлайн-отправки)
- ☐ Квитанция об оплате НДФЛ (если есть к уплате)
Главное правило: чем подробнее вы подготовите документы, тем выше шанс защитить себя от лишних вопросов ФНС и сократить налог законным способом.
Если остались сомнения, загрузите бесплатный бланк 3-НДФЛ 2025 года и проверьте себя по нашему чек-листу.