Владельцы земельных участков в Московской области обязаны ежегодно уплачивать земельный налог. Его размер зависит от кадастровой стоимости участка и ставки, установленной конкретным муниципалитетом. Ниже, подробная инструкция, где взять актуальные цифры, как рассчитать сумму, кому положены льготы и куда платить.

Кто обязан платить

Налог начисляется всем, кто числится собственником участка по данным Росреестра:

• физические лица (дачники, домовладельцы, ИП);
• юридические лица (компании, фонды, управляющие организации);
• правообладатели по постоянному (бессрочному) пользованию.

Арендаторы и те, кто получил участок безвозмездно, налог не платят.

Максимальные и реальные ставки в Подмосковье

Точную ставку по вашему адресу можно узнать в сервисе ФНС:
https://www.nalog.gov.ru/rn77/service/tax/
Заполните поля «налоговый период» и «муниципальное образование» → «Найти» → «Подробнее».

Как рассчитать налог самостоятельно

Формула:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения

• Кадастровая стоимость (К) берётся из выписки ЕГРН (на 01 января отчётного года).
• Коэффициент владения = число полных месяцев в собственности / 12.
  При покупке до 15-го числа месяц считается полным, после 15-го — не учитывается.

Пример:
Участок 8 соток, кадастровая стоимость 3 200 000 ₽, ставка 0,2 %, владели весь 2025 год.
3 200 000 × 0,002 = 6 400 ₽.

Льготы и вычеты

4.1 Федеральные льготы (действуют по всей РФ)

У льготников налогом облагается только площадь сверх 600 м² (6 соток). Вычет предоставляется:

• героям СССР/РФ, полным кавалерам ордена Славы;
• инвалидам I и II групп, детям-инвалидам, инвалидам боевых действий;
• ветеранам ВОВ и боевых действий;
• пенсионерам и предпенсионерам (за 5 лет до пенсионного возраста);
• многодетным родителям (трое и более несовершеннолетних);
• коренным малочисленным народам Севера (полное освобождение при традиционном использовании);
• ликвидаторам ЧАЭС и других радиационных катастроф.

4.2 Местные льготы

Каждый город/район Подмосковья может дополнительно:

• уменьшать ставку;
• устанавливать дополнительные категории льготников (например, «молодые семьи», «чернобыльцы»);
• уменьшать налоговую базу на заданное количество квадратных метров.

Пример: в городе Люберцы для пенсионеров ставка 0 % на участки до 12 соток.

Сроки и способы уплаты

• Физлица получают налоговое уведомление до 1 ноября и должны оплатить налог до 1 декабря следующего года.
• Юрлица сдают декларацию до 1 февраля и платят авансы (по 30 апреля, 31 июля, 31 октября). Окончательный расчёт — до 28 февраля следующего года.

Где платить:

1. Онлайн: личный кабинет ФНС, «Госуслуги», интернет-банк.
2. Офлайн: любой банк по квитанции, МФЦ, почта России.

Что делать, если уведомление не пришло или сумма спорная

Проверьте задолженность в ЛК ФНС или на Госуслугах.
2. Если участок есть, а налога нет — сообщите в налоговую:

• заполните «Сообщение об имуществе» (онлайн или на бумаге);
• приложите копию правоустанавливающего документа (по желанию).

Подать можно:

• через личный кабинет налогоплательщика;
• в любом отделении ФНС или МФЦ;
• по почте с уведомлением.

Частые вопросы

Связанные материалы

• Официальная справка ФНС России.

Важно: все собранные налоги поступают в местный бюджет и идут на благоустройство вашего города или района. Так что своевременная оплата — вклад в новые дорожки и клумбы вашего поселения!