Актуально на 20 апреля 2026 года․
Кто может получить льготу по земельному налогу в 2025 году
Федеральное законодательство (ст․ 395 НК РФ) закрепляет полное освобождение от земельного налога для следующих категорий физических лиц:
- Пенсионеры по возрасту (мужчины 60+, женщины 55+);
- Люди предпенсионного возраста (за 5 лет до пенсии);
- Ветераны и инвалиды ВОВ, боевых действий;
- Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды;
- Герои СССР, РФ, полные кавалеры ордена Славы;
- Участники ликвидации Чернобыльской аварии и др․
Важно: льгота предоставляется только в отношении одного земельного участка площадью до 600 м²․ При наличии нескольких участков необходимо выбрать один, в отношении которого хотите получить льготу․
Беззаявительный порядок: когда подавать не нужно
С 2021 года ФНС автоматически применяет льготу, если у налоговой уже есть:
- Сведения о вашем статусе (например, пенсионер);
- Сведения о наличии только одного земельного участка в собственности․
Уточнить, будет ли льгота применена автоматически, можно:
- в Личном кабинете налогоплательщика (lkfl․nalog․ru);
- по телефону контакт-центра ФНС ###-###-####;
- лично в ИФНС по месту нахождения участка․
Когда и зачем нужно подавать заявление
Подайте заявление до 1 апреля 2025 года, если:
- Вы впервые стали льготником;
- Имеете несколько участков и хотите выбрать, к какому применить льготу;
- Имеются основания для льготы, но ФНС о них не знает (например, статус ветерана не отражён в ЕГРН/Госуслугах)․
Форма заявления (КНД 1150063)
Действующий бланк утверждён приказом ФНС РФ от № ММВ-7-21/897 (ред․ )․
Заявление единое для трёх имущественных налогов:
- земельный налог;
- транспортный налог;
- налог на имущество физлиц․
Где взять бланк
- Скачать PDF: официальный сайт ФНС → Формы → КНД 1150063․
- Электронная подача: Личный кабинет → «Жизненные ситуации» → «Налоговые льготы»․
- МФЦ «Мои документы» (бесплатно распечатают и примут)․
Пошаговая инструкция по заполнению бумажного заявления
Шаг 1․ Титульный лист
| Поле | Что писать |
|---|---|
| ИНН | 12-значный ИНН физлица (берётся из паспорта или налогового уведомления)․ |
| ФИО | Полностью: Иванов Иван Иванович․ |
| Дата рождения | ДД․ММ․ГГГГ․ |
| Контактный телефон | +7-XXX-XXX-XX-XX․ |
| Необязательно, но желательно для уведомлений․ | |
| Адрес проживания | По прописке или фактический; почтовый индекс обязателен․ |
Шаг 2․ Лист «Земельный налог»
| Поле | Что писать |
|---|---|
| Кадастровый номер участка | 16-значный (берётся из ЕГРН/выписки)․ |
| Доля в праве | 1/1, ½ и т․д․ |
| Вид льготы | Выбрать «Освобождение от налогообложения» (код 2010257 пенсионеры)․ |
| Основание | Например: «Пенсионер, пенсионное удостоверение №… от »․ |
Шаг 3․ Приложения
- Копия паспорта (страница с ФИО и регистрацией)․
- Документ, подтверждающий льготу: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, удостоверение ветерана и т․п․
- Если участков несколько — указание по выбору (подпункт 3․2 формы)․
Подача заявления
| Способ | Как | Сроки рассмотрения |
|---|---|---|
| Лично в ИФНС | Приём без записи или по талону электронной очереди․ | 30 календарных дней |
| МФЦ | «Мои документы» → услуга «Приём заявления о льготе»․ | МФЦ → ИФНС 30 дней |
| Почта | Ценное письмо с уведомлением + копии заверяются нотариусом․ | 30 дней с момента получения ИФНС |
| Электронно | Через ЛКФЛ или Госуслуги с ЭЦП (КЭП)․ | 30 дней |
Что делать после подачи
- Отслеживайте статус: в ЛКФЛ раздел «Обращения/жалобы» или по ИНН в сервисе «Узнай свою задолженность»․
- Получите уведомление: если льгота одобрена, вы увидите перерасчёт в квитанции за 2025 год (придёт в сентябре 2026)․
- Ошибки: в случае отказа ИФНС вышлет мотивированный ответ — можно подать уточнённое заявление в течение 3 лет․
Частые ошибки
- Неверный кадастровый номер․ Проверьте через публичную кадастровую карту Росреестра․
- Подпись не соответствует паспорту․ Заверяйте у нотариуса, если отправляете по почте․
- Пропущен срок․ Поданное после 1 апреля 2025 будет применено только к 2026 году․
Калькулятор быстрой проверки
Хотите понять, сколько сэкономите?
Кадастровая стоимость участка: 1 200 000 ₽ Ставка: 0,3 % Налог до льготы: 3 600 ₽ Площадь 800 м² → льгота 600 м² Налогооблагаемая база: 1 200 000 × (800-600)/800 = 300 000 ₽ Налог после льготы: 900 ₽ Экономия: 2 700 ₽
Полезные ссылки и телефоны
- Личный кабинет: lkfl․nalog․ru․
- Госуслуги: gosuslugi․ru (услуга «Получение налоговых льгот»)․
- Контакт-центр ФНС России: ###-###-#### (звонок бесплатный)․
Информация подготовлена на основании официальных документов ФНС России․ Перед подачей заявления рекомендуем проконсультироваться с вашей инспекцией․