Актуально на 19 апреля 2026 г․

Для чего нужна декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры

Покупая квартиру в 2024–2025 гг․‚ вы приобретаете право на имущественный налоговый вычет по подпункту 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ․

Максимальный размер вычета — 2 000 000 рублей‚ что позволяет вернуть до 260 000 рублей ранее уплаченного НДФЛ (13 %)․

• Если квартира приобретена после г․‚ остаток вычета можно переносить на другие объекты недвижимости․
• Дополнительно можно вернуть 13 % с процентов по ипотеке до 3 млн руб․ (390 000 руб․)․

Кто обязан подавать 3-НДФЛ

После покупки квартиры декларацию подаёт не продавец‚ а покупатель:

1. Граждане‚ получавшие доходы‚ с которых удерживался НДФЛ (зарплата‚ дивиденды и пр․)․
2. Супруги-владельцы‚ если квартира приобретена в браке (можно разделить вычет)․

Пошаговая инструкция заполнения 3-НДФЛ онлайн в Личном кабинете ФНС

Шаг 0․ Подготовка

• Убедитесь‚ что у вас есть квалифицированная электронная подпись (КЭП) или доступ через Госуслуги․
• Соберите документы:
  • ДКП/ДДУ‚ свидетельство о праве собственности / ЕГРН;
  • Акт приёма-передачи;
  • Расчётные документы (квитанции‚ выписка из банка‚ чеки риелтора);
  • 2-НДФЛ за соответствующий год (или несколько лет — при переносе остатка);
  • Заявление о распределении вычета между супругами (при необходимости)․

Шаг 1․ Авторизация

1. Перейдите на lkfl2․nalog․ru․
2. Выберите способ входа: Госуслуги‚ КЭП или логин/пароль из письма ФНС․

Шаг 2․ Создание декларации

1. В разделе «Декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ» нажмите «Заполнить онлайн»․
2. Выберите 2025 год (или тот‚ за который хотите получить вычет)․
3. Система предложит 2 режима:
   • Пошаговый мастер — для новичков;
   • Простая форма — для продвинутых (заполняется быстрее)․

Шаг 3․ Заполнение основных данных

1. Персональные данные подтягиваются автоматически․ Проверьте ИНН‚ паспортные данные․
2. Выберите вид дохода — «Сведения о доходах‚ облагаемых по ставке 13 %»․
3. Загрузите или укажите данные из справок 2-НДФЛ (ФНС получает их сама‚ но сверьте суммы)․

Шаг 4․ Добавление имущественного вычета

1. В разделе «Доходы» → «Вычеты» выберите «Имущественные»․
2. Нажмите «Добавить объект»․
3. Заполните:
   • Тип объекта — Квартира (комната);
   • Вид собственности — Собственность (долевая/совместная);
   • Дата регистрации права (из ЕГРН/свидетельства);
   • Стоимость, фактически оплаченная сумма‚ но не более 2 млн руб․;
   • Если ипотека — отдельно укажите сумму процентов (до 3 млн руб․)․
4. Система автоматически рассчитает возможный возврат․

Шаг 5․ Проверка и подписание

1. Нажмите «Проверить»․ Ошибки подсветятся; исправьте их․
2. В конце встроится Заявление на возврат НДФЛ (входит в состав 3-НДФЛ с 2020 г․)․
3. Укажите реквизиты счёта для перечисления денег (сберегательный‚ карточный)․
4. Подпишите декларацию КЭП или СМС-кодом․

Шаг 6․ Отправка

• После подписи статус изменится на «Отправлена»․
• Копию можно сохранить в PDF-файле на компьютер или распечатать․

Как отслеживать статус и получить деньги

1. 3 месяца — камеральная проверка․
2. Ещё 1 месяц — перечисление на указанный счёт․
3. Следите за статусом в ЛК → Мои документы → Декларации․

Живые примеры

Пример 1․ Покупка квартиры за 4 000 000 руб․ без ипотеки

Иванов купил квартиру в 2025 г․ за 4 млн руб․

Вычет: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб․

Если за 2025 г․ Иванов уплатил НДФЛ 150 000 руб․‚ то в 2026 г․ он получит 150 000 руб․‚ а оставшиеся 110 000 руб․, в 2027 г․

Пример 2․ Покупка с ипотекой

Семья Петровых приобрела квартиру за 3 млн руб․ + ипотечные проценты 1 млн руб․

Имущественный вычет: 2 млн руб․ → 260 000 руб․

Проценты: 1 млн руб․ → 130 000 руб․

Частые ошибки и советы

• Ошибка: указание суммы вычета больше фактически оплаченной․
  Совет: проверяйте сумму в ДКП и платёжных документах;
• Ошибка: пропуск поля «доля в праве» при совместной собственности․
  Совет: укажите 1/2 или 1/3‚ иначе вычет будет рассчитан неправильно․
• Ошибка: подача декларации за год‚ в котором права ещё не зарегистрированы․
  Совет: подавайте за тот год‚ в котором появилась выписка ЕГРН․

Альтернативные способы подачи

Если онлайн не получается:

• Скачайте бесплатную программу «Декларация 2025» с сайта ФНС‚ заполните офлайн и отправьте файл с КЭП․
• Распечатайте PDF-файл‚ подпишите вручную и лично подайте в ИФНС или отправьте заказным письмом с уведомлением․

Где получить помощь

• Бесплатная справка ФНС: ###-###-####
• Чат-бот в Личном кабинете → «Поддержка»
• Онлайн-консультант на сайте nalog․gov․ru