Декларация 3‑НДФЛ – это отчетность, которую каждый гражданин России обязан представить в налоговый орган, если у него возникли доходы, подлежащие налогообложению. Продажа недвижимости – одно из самых частых событий, требующих подачи формы 3‑НДФЛ.
Кратко о правиле «более 5 лет»
Согласно Налоговому кодексу РФ, если вы продали имущество, находившееся в вашей собственности более 5 лет, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается. Это значит, что в декларации вы указываете доход, но налоговая ставка будет 0 %.
Кому необходимо подавать 3‑НДФЛ?
- Если в 2025 году (или текущем налоговом периоде) вы продали имущество, которым владели менее 3 лет – налог обязателен.
- Если продажа произошла после 5‑летнего срока, налог не начисляется, но декларацию всё равно нужно подать, чтобы подтвердить отсутствие налоговых обязательств.
- Продажа, полученный выигрыш в лотерею, сдача квартиры в аренду – тоже основания для подачи декларации.
Что понадобится для заполнения декларации?
- Документы, подтверждающие право собственности:
- Договор купли‑продажи (или иной документ о праве собственности).
- Свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН).
- Документы, подтверждающие срок владения:
- Кадастровый паспорт.
- Справка из Росреестра о дате регистрации права.
- Документы, подтверждающие размер полученной суммы:
- Акт приема‑передачи недвижимости.
- Квитанция о получении денежных средств от покупателя.
- Иные документы при необходимости:
- Справка о доходах, если продавали вместе с другими доходами (например, арендой).
- Документы о расходах, если хотите воспользоваться вычетом (комиссия агентства, ремонт и пр.).
Пошаговая инструкция по заполнению формы 3‑НДФЛ
Шаг 1. Скачайте актуальную форму
На официальном сайте ФНС России (nalog.gov.ru) в разделе «Формы и бланки» найдите форму № 3‑НДФЛ за 2026 год. Скачайте PDF‑версию или используйте онлайн‑сервис «Личный кабинет налогоплательщика».
Шаг 2. Заполните общие сведения
- Полное ФИО, ИНН, СНИЛС.
- Адрес места жительства (по паспорту).
- Налоговый период – в большинстве случаев это календарный год, в котором была сделана продажа (например, 2025).
Шаг 3. Укажите тип дохода
В разделе «Доходы от продажи имущества» укажите:
- Код дохода – 01 (продажа недвижимости).
- Дата продажи.
- Сумма, полученная от покупателя (в рублях).
- Сумма, полученная в виде векселя или других платежей, если они есть.
Шаг 4. Укажите срок владения
В графе «Срок владения имуществом» впишите количество полных лет (например, 6 лет, 3 месяца). При сроке более 5 лет налоговая ставка автоматически будет 0 %.
Шаг 5. Рассчитайте налог (если требуется)
Для недвижимости, которой более 5 лет, налог = 0 % от дохода. Тем не менее в декларации указывается:
- База налогообложения – полная полученная сумма.
- Налоговая ставка – 0 %.
- Налог к уплате – 0 рублей.
Шаг 6. При необходимости укажите вычеты
Если вы потратили деньги на:
- Комиссию агентства (не более 10 % от цены).
- Ремонт, который повышал стоимость объекта.
Эти расходы можно отнести к расходам, уменьшающим налоговую базу. При сроке владения более 5 лет они не влияют на налог (ставка 0 %), но их указание помогает налоговой службе подтвердить корректность расчётов.
Шаг 7. Укажите номер корректировки
Первая поданная декларация получает номер корректировки 0. Если в дальнейшем понадобится исправить данные, подаётся новая декларация с номером 1, затем 2 и т.д.
Шаг 8. Приложите копии подтверждающих документов
К декларации прикладываются сканы (или фотографии) всех перечисленных выше документов. При подаче через личный кабинет в онлайн‑режиме достаточно загрузить файлы в PDF/JPEG.
Шаг 9. Подпишите и отправьте декларацию
- В электронном виде – через Личный кабинет налогоплательщика (с использованием электронной подписи или кода подтверждения).
- В бумажном виде – распечатайте декларацию, подпишите её, приложите копии документов и отправьте в налоговую инспекцию по месту жительства (по почте с заказным письмом или лично).
Сроки подачи декларации
Декларацию за 2025 год (или за год, в котором была продажа) необходимо подать до 30 апреля 2026 года. Если пропустить срок, возможны штрафы (5 % от недоуплаченного налога, но при ставке 0 % штраф не начисляется, однако будет фиксированный штраф за просрочку подачи – 5 000 рублей).
Что делать, если налог всё же начислен ошибочно?
- Проверьте правильность указания срока владения. Если ошибка в датах, подайте корректирующую декларацию (номер корректировки +1).
- В приложении к корректировке укажите основания для изменения (например, предоставьте выписку из ЕГРН с датой регистрации).
- После подачи корректирующей декларации налоговая служба пересчитает налог и, если будет ноль, снимет начисление.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
- Нужно ли платить налог, если я продал квартиру, которой владел более 5 лет, но получил прибыль?
- Нет. По статье 207 НК РФ при сроке владения более 5 лет налоговая ставка равна 0 % независимо от прибыли.
- Можно ли не подавать декларацию, если налог 0 %?
- Нет. Декларацию необходимо подать, иначе налоговая служба может посчитать, что доход не был задекларирован, и начислить штраф за непредставление отчётности.
- Какие расходы можно учитывать при расчёте налога?
- Комиссии агентств, расходы на ремонт, уплату госпошлины за регистрацию сделки. При ставке 0 % они не меняют налог, но их указание облегчает проверку.
- Можно ли подать декларацию онлайн без электронной подписи?
- Да. При подаче через Личный кабинет можно использовать СМС‑коды подтверждения, полученные в мобильном банке.
- Как узнать номер корректировки моей первой декларации?
- После подачи в личном кабинете в разделе «Мои декларации» будет отображён номер корректировки (0 – первая).
Продажа недвижимости, которой более 5 лет, освобождается от НДФЛ, однако декларацию 3‑НДФЛ необходимо подать в срок до 30 апреля следующего года. Правильное заполнение формы, наличие всех подтверждающих документов и своевременная подача помогут избежать штрафов и лишних вопросов со стороны налоговой службы.
Если у вас возникли сомнения в правильности расчётов, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или воспользоваться онлайн‑помощью на официальном портале ФНС.
Дата публикации: