Дата актуализации:
Когда нужно подавать 3-НДФЛ после продажи квартиры в 2026 году
Обязательно подаём декларацию, если вы продали квартиру (долю в квартире, комнату, апартаменты) менее чем через 3 года со дня регистрации права собственности (5 лет — для объектов, полученных по договору участия в долевом строительстве или по наследству после ).
Не подаём 3-НДФЛ, если владели объектом дольше минимального срока. В этом случае достаточно направить в ФНС пояснение через Личный кабинет и приложить копию ЕГРН.
Срок сдачи декларации — до 30 апреля 2027 года за доходы, полученные в 2025 г. (в 2026 г. — до ).
Документы, которые понадобятся для заполнения
- Договор купли-продажи квартиры (ДКП).
- Расчётный (или иной) счёт покупателя (выписка из Росреестра).
- Справка 2-НДФЛ за год продажи (если хотите заявить социальные или имущественные вычеты).
- Документы подтверждающие расходы на приобретение квартиры (кредитный договор, акт приёма-передачи, чеки, платёжные поручения, ДКП покупки).
- Скан или фото паспорта.
- Если квартира была в долевой собственности — соглашение о распределении доходов между собственниками.
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ онлайн в Личном кабинете ФНС
Шаг 1. Вход в Личный кабинет налогоплательщика
Перейдите на сайт lkfl.nalog.ru и авторизуйтесь:
- через Госуслуги (ESIA);
- или по электронной подписи (КЭП, квалифицированный сертификат).
Шаг 2. Создание новой декларации
В разделе «Налоговые декларации» нажмите кнопку «Подать декларацию» → выберите «3-НДФЛ».
Система предложит два способа:
- «Веб-форма», самый простой, заполняем онлайн;
- «Загрузка файла» — если у вас уже есть готовая XML-декларация из программы «Декларация 2025/2026».
Выбираем «Веб-форма».
Шаг 3. Основные данные
Персональные сведения:
- ФИО, ИНН, паспортные данные уже подтянутся автоматически.
- Укажите контактный телефон и электронную почту.
Выбор отчётного периода — «2025» (если продаёте за 2026-й, ставьте 2026).
Шаг 4. Источники выплат
Раздел «Доходы, облагаемые по ставке 13 %». Добавьте новый источник:
- Наименование источника: «Покупатель — ФИО/ООО» (как в ДКП).
- Код источника: «18», доходы от продажи имущества.
Шаг 5. Ввод данных о продаже
В таблице «Виды доходов» выберите:
- Код дохода: 1510 — доходы от продажи недвижимого имущества.
- Сумма дохода — цена продажи (из ДКП).
- Сумма вычета есть два варианта:
- 1 млн руб. (п. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) — без подтверждения расходов;
- или расходы на приобретение (п. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ) — указываем реально потраченные деньги.
Пример:
Доход по ДКП: 5 200 000 руб.
Вычет (расходы): 4 800 000 руб. (ДКП покупки + проценты по ипотеке)
Налог к уплате: (5 200 000 − 4 800 000) × 13 % = 52 000 руб.Шаг 6. Заполнение приложений (при необходимости)
- Приложение 7 — если одновременно заявляете имущественный вычет за покупку новой квартиры.
- Приложение 5 — для социальных вычетов (обучение, лечение).
Шаг 7. Проверка и отправка
Нажмите «Проверить». Система выдаст ошибки/предупреждения.
При наличии налога к уплате — сформируйте квитанцию (КБК 182 1 01 02030 01 1000 110) и оплатите до 15 июля 2027 г.
Подпишите декларацию усиленной квалифицированной ЭП (Госуслуги/КЭП).
Нажмите «Отправить». Статус «Принято ФНС» появится в течение 24 часов.
Образец заполненной декларации в ЛК (сводная таблица)
| Строка/Раздел | Значение в примере |
|---|---|
| 010 (Доход) | 5 200 000 |
| 030 (Вычет 1 млн) | — (не используется) |
| 040 (Расходы) | 4 800 000 |
| 060 (Налог к уплате) | 52 000 |
| Срок уплаты | до |
| Приложение 7 (покупка новой квартиры) | 450 000 |
Как отследить статус декларации
Зайдите в Личный кабинет → раздел «Налоговые декларации».
Статус «Обработано» означает, что ФНС приняла отчёт без ошибок.
Если статус «Отказано» — смотрите замечания, внесите правки и подайте повторно.
Частые ошибки при онлайн-заполнении
- Неверно указан минимальный срок владения — убедитесь, что в ЕГРН дата регистрации собственности действительно меньше 3 (5) лет.
- Забыли прикрепить ДКП покупки — приложите документы именно в формате PDF/JPG до 10 МБ.
- Использование вычета 1 млн и расходов одновременно — НК РФ разрешает выбрать только один вариант.
- Неправильный код дохода 1510 — для автомобиля код 1520, для ценных бумаг — 1530.
- Неверный КБК — с 2026 г. действует КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 (НДФЛ с доходов физлиц).
Заполнение 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика ФНС — самый быстрый и безошибочный способ отчитаться за продажу квартиры. Главное — заранее подготовьте документы, выберите правильный вычет и проверьте расчёт перед отправкой.
Если остались вопросы: воспользуйтесь бесплатной онлайн-консультацией на сайте nalog.gov.ru или позвоните в контакт-центр ФНС: ###-###-####.