В этой статье разберём, как пошагово заполнить форму 3-НДФЛ-2021, чтобы получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году. Мы покажем реальный пример, укажем строки, приложим образец и расскажем о сроках возврата денег.
Кратко о главных правилах 2021 года
- Вычет дают только физлицам, получающим доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
- Максимальный вычет — 2 000 000 ₽ (вернётся 260 000 ₽).
- Если квартира куплена в ипотеку, дополнительно можно вернуть проценты до 3 000 000 ₽.
- Право на вычет возникает в году регистрации права собственности (ДКП) или акта приёма-передачи (ДДУ в новостройке).
- Налоговая принимает декларацию не позднее трёх лет после окончания налогового периода, в котором вы купили квартиру. Для квартиры 2021 года последний срок подачи — (включительно).
Условия нашего примера
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Покупатель | Иванов И.И. |
| Доход за 2021 год (по 2-НДФЛ) | 900 000 ₽ |
| Налог, удержанный работодателем | 117 000 ₽ |
| Цена квартиры по ДКП | 3 500 000 ₽ |
| Дата регистрации права | |
| Вычет, который можно получить | 2 000 000 ₽ (260 000 ₽ к возврату) |
Пошаговое заполнение 3-НДФЛ-2021
Загрузка программы
Скачайте бесплатную программу «Декларация 2021» с сайта ФНС России. Версия актуальна до ;
Вкладка «Условия»
- Тип декларации: «3-НДФЛ»;
- Налоговый орган: инспекция по месту жительства;
- Код дохода: «Доходы, облагаемые по ставке 13 % (кроме ДСП)»;
- Признак налогоплательщика: «Физическое лицо»;
- Статус: «Налоговый резидент РФ»;
- Имеется подтверждение права на вычет: ставим галку.
Вкладка «Декларант»
Вводим ФИО, ИНН, паспортные данные, контактный телефон.
Вкладка «Доходы, полученные в РФ»
- Добавляем источник дохода — работодатель (берём данные из 2-НДФЛ 2021):
Наименование: ООО «Ромашка»
ИНН: 7701234567
КПП: 770101001
ОКТМО: 45908000 - Добавляем доход по коду 2000 (заработная плата), 900 000 ₽, налог удержан 117 000 ₽.
Вкладка «Вычеты» → «Имущественные»
- Жмём «Добавить объект»;
- Тип объекта: «Квартира».
- Тип собственности: «Собственность».
- Дата регистрации: .
- Дата акта передачи (если ДДУ): не заполняем, у нас ДКП.
- Стоимость квартиры: 3 500 000 ₽.
- Доля: 1/1 (100 %).
- Вычет из расчёта 2 000 000 ₽.
- Ранее вычет не использовался → ставим 0 ₽.
- За 2021 год заявляем 900 000 ₽ (не более дохода за год).
Готовая схема расчёта
2021 год:
- Доход = 900 000 ₽;
- Налог = 117 000 ₽;
- Вычет использован = 900 000 ₽;
- Вернуто = 117 000 ₽.
Остаток вычета:
2 000 000 ₽ – 900 000 ₽ = 1 100 000 ₽ переносится на следующие годы.
Чтобы вернуть остальные 143 000 ₽ (1 100 000 ₽ × 13 %), Иванов подаст 3-НДФЛ за 2022, 2023 и т.д., пока не исчерпает весь лимит.
Образец (фрагменты декларации)
Лист 2 – Расчёт налоговой базы:
040: 900 000 050: 900 000 080: 0 130: 0
Лист Д1 – Имущественные вычеты:
100: 2 000 000 110: 0 120: 900 000 130: 900 000 140: 1 100 000
050: 117 000 (к возврату)
Как подать
- Лично в ИФНС — запись через Госуслуги;
- Почтой ценным письмом с описью вложения;
- В электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика (подпись ЭЦП);
Приложите: ДКП/ДДУ, ЕГРН, платёжные документы, 2-НДФЛ, заявление о возврате НДФЛ (форма КНД 1150058).
Когда деньги вернутся
Ответы на частые вопросы
Можно ли подать 3-НДФЛ-2021 в 2026 году?
Да, но не позднее . В 2026 году вы уже не сможете подать декларацию за 2021 год: срок 3 лет истёк.
Что если квартира в долях?
Вычет делится пропорционально долям, но не более 2 000 000 ₽ на каждого собственника.
Заполнение 3-НДФЛ-2021 на имущественный вычет за покупку квартиры — стандартная процедура. Главное: правильно указать сумму вычета, не превышать доход за год и не забыть про 3-летний срок возврата. Используйте наш пример как шаблон и получите законные 260 000 ₽ назад!