Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 ₽ (13 % от 2 000 000 ₽) за покупку квартиры и до 390 000 ₽ (13 % от 3 000 000 ₽) за проценты по ипотеке․ Чтобы получить деньги, нужно подать в ИФНС декларацию по форме 3-НДФЛ․ Ниже подробно о том, как она выглядит, какие листы заполняются и каких ошибок лучше избежать в 2026 году․
Содержание
- Форма декларации 2025–2026
- Какие листы нужны для вычета за покупку квартиры
- Пошаговое заполнение на примере
- Какие документы приложить
- Сроки и способы подачи
- Топ-5 ошибок при заполнении
Форма декларации 2025–2026
Действующий бланк утверждён Приказом ФНС России от № ЕД-7-11/266@․ С декларация подаётся только в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика или по ТКС․ Скачать PDF-шаблон можно в разделе «Формы и бланки» на nalog․gov․ru․
Какие листы нужны для вычета за покупку квартиры
| Лист/Раздел | Назначение |
|---|---|
| Титульный лист | Основные данные налогоплательщика |
| Раздел 1 | Сумма к возврату (итоговый расчёт) |
| Раздел 2 | Расчёт налоговой базы и налога |
| Приложение 1 | Доходы по справкам 2-НДФЛ |
| Приложение 7 | Расчёт имущественного вычета |
| Приложение 8 | Вычет по процентам по ипотеке |
Пошаговое заполнение на примере
Пример
Иванов И;И․ в 2024 году купил квартиру за 3 000 000 ₽, из них 1 500 000 ₽ — собственные средства, 1 500 000 ₽ — ипотека․ В 2025 году уплатил процентов 120 000 ₽․ Заработок за 2025 год по 2-НДФЛ — 900 000 ₽, удержанный НДФЛ — 117 000 ₽․
Шаг 1․ Титульный лист
- Код ИФНС: 7701 (если зарегистрирован в Москве)
- Налоговый период: «34» (2025 год)
- Корректировка: «0» (первичная)
- Код налогоплательщика: «760» (для физлиц)
Шаг 2․ Приложение 1
| Код дохода | Сумма дохода | Удержанный налог |
|---|---|---|
| 2000 | 900 000 | 117 000 |
Шаг 3․ Приложение 7
- Объект № 1: «Квартира»
- Признак собственника: «01» (собственник)
- Дата регистрации:
- Расходы на приобретение: 3 000 000 ₽
- Используемый вычет за пред․ годы: 0 ₽
- Вычет за 2025 год: 900 000 ₽ (из-за ограничения дохода)
Шаг 4․ Приложение 8
- Сумма процентов по ипотеке: 120 000 ₽
Шаг 5․ Раздел 2
Налоговая база: 900 000 ₽ – 900 000 ₽ (вычет) – 120 000 ₽ (проценты) = –120 000 ₽ → 0 ₽
Налог к возврату: 117 000 ₽
Шаг 6․ Раздел 1
- КБК: 182 1 01 02010 01 1000 110
- Сумма к возврату: 117 000 ₽
Какие документы приложить
- Справка 2-НДФЛ (оригинал от работодателя)
- Копия свидетельства о праве собственности (ЕГРН)
- Копия договора купли-продажи + акт приёма-передачи
- Платёжные документы: квитанции, выписки, чеки
- Кредитный договор и справка банка о процентах
- Паспорт (разворот с фото и пропиской)
Сроки и способы подачи
| Вариант подачи | Срок | Как сдать |
|---|---|---|
| Личный кабинет ФНС | Круглогодично | Через сервис «Жизненные ситуации → Получить вычет» |
| Госуслуги | Круглогодично | Раздел «Налоги и финансы» → «Приём деклараций» |
| При личном визите | До | Запись через Госуслуги или call-центр ИФНС |
Топ-5 ошибок при заполнении
- Пропущен лист Приложение 7․ Без него вычет не зачтут․
- Неверный код ИФНС․ Проверьте по service․nalog․ru/addrno․do․
- Дублирующийся объект․ Если квартира покупалась в долях, указывайте долю только один раз․
- Перепутали сумму вычета и расходы․ Вычет = 2 000 000 ₽ или реальные расходы, но не более 2 млн․
- Срок регистрации позже даты договора․ Декларация принимается только после регистрации права․
Декларация 3-НДФЛ состоит из 6–8 листов, но при покупке квартиры достаточно заполнить титульный, разделы 1–2, приложения 1, 7 и 8․ Подайте документы онлайн — это быстрее и без ошибок․ Возврат средств занимает до 4 месяцев со дня подачи полного пакета․
Если остались вопросы, задайте их в Личном кабинете ФНС через функцию «Обратиться в ФНС России» или по телефону ###-###-####․