С 21 мая 2026 года россияне смогут оформлять часть налоговых вычетов в упрощённом порядке. Это касается и возврата НДФЛ при покупке земельного участка и строительстве жилого дома. В этой статье разберёмся‚ кто имеет право на вычет‚ какие документы нужны и как действовать по новым упрощённым правилам.
Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный налоговый вычет — это возврат 13 % от расходов‚ связанных с приобретением земельного участка и строительством жилого дома.
Максимально можно вернуть:
- 260 000 ₽ — за покупку земли и строительство дома;
- 390 000 ₽ — за уплату процентов по ипотеке.
Всего, до 650 000 ₽‚ если используете обе льготы.
Кому положен вычет?
Основные условия:
- Гражданство РФ и официальное трудоустройство (налоговый агент должен удерживать НДФЛ).
- Земельный участок должен предназначаться для строительства жилого дома (участок ИЖС‚ ЛПХ или ДНП).
- Дом должен быть зарегистрирован как жилое помещение.
- Расходы оплачены из личных средств (не материнский капитал‚ не субсидии).
Какие расходы учитываются?
К возмещению принимаются:
- стоимость земельного участка;
- дизайн-проект‚ строительные и отделочные материалы;
- услуги подрядчиков и бригад;
- подключение инженерных сетей (электричество‚ вода‚ газ);
- проценты по ипотечному кредиту.
Как получить вычет: два способа
Через ФНС (ежегодно или разово)
Алгоритм действий:
- Собрать документы (см. список ниже).
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете lkfl.nalog.ru или через приложение «ФНС».
- Подать заявление на вычет.
- Дождаться перечисления денег на карту (до 4 месяцев).
Упрощённый порядок с 21 мая 2026 года
Новый сервис «Предварительная заявка на вычет» позволит:
- указать сведения о покупке в одном онлайн-окне;
- в течение 20 дней ФНС сама запросит документы у Росреестра‚ банков и работодателей;
- получить деньги без подачи 3-НДФЛ — список документов сократится до минимума;
- возвращать НДФЛ можно будет ежемесячно через работодателя или раз в год через ФНС.
Список документов (классический способ)
- паспорт;
- СНИЛС;
- правоустанавливающие документы на землю (ЕГРН/выписка из ЕГРН);
- документы на дом (акт ввода в эксплуатацию‚ ЕГРН);
- договоры‚ чеки‚ платёжные поручения;
- справка 2-НДФЛ за предыдущий год;
- заявление на возврат (форма КНД 1150058).
Пример расчёта
Иван купил участок за 1 000 000 ₽ и построил дом за 2 500 000 ₽.
Общий расход: 3 500 000 ₽.
Максимально возможный вычет: 2 000 000 ₽.
Возврат НДФЛ: 2 000 000 ₽ × 13 % = 260 000 ₽.
Если Иван оформил ипотеку и переплатил 1 000 000 ₽ процентов‚ он дополнительно вернёт 130 000 ₽.
Частые ошибки
- Покупка земли под садоводство без статуса ИЖС — вычет не положен.
- Отсутствие свидетельства о праве собственности на дом — ФНС откажет.
- Оплата «в конверте» — без подтверждающих документов расходы не примут.
- Регистрация дома как «садовый» — вычет не доступен‚ пока не переведёте дом в жилой фонд.
Полезные сервисы и ссылки
- Личный кабинет налогоплательщика ФНС
- Сервис «Упрощённый вычет» в личном кабинете
- Госуслуги → Услуги ФНС → Имущественные вычеты
Покупка земли и строительство дома — затратное‚ но выгодное мероприятие. При правильном подходе государство компенсирует до 650 000 ₽. С 21 мая 2026 года процесс станет ещё проще: меньше бумаг‚ быстрее деньги. Не упустите свой шанс вернуть налоги и сэкономить на «своих квадратных метрах»!
Дата актуальности: 19 апреля 2026 г.