Имущественный налоговый вычет позволяет россиянам вернуть до 13 % от фактических расходов на покупку или строительство жилья․ В 2026 году действуют новые лимиты и упрощённые правила подачи документов․ Ниже — пошаговая инструкция, чтобы вы быстро получили деньги․
Что такое имущественный вычет
Это возврат части подоходного налога (НДФЛ) при покупке квартиры, дома, земельного участка или комнаты․
До 2026 г․ максимальная сумма вычета составляла 2 млн руб․ (возврат — 260 тыс․ руб․)․
С действует повышенный лимит: 5 млн руб․ (возврат, до 650 тыс․ руб․)․
Кто может получить вычет в 2026 году
- Налоговые резиденты РФ (≥ 183 дней в году)․
- Лица, уплачивающие НДФЛ по ставке 13 %․
- Родители (опекуны) за детей-собственников․
- Супруги — если объект куплен в браке, вычет можно разделить․
Объекты, за которые дают вычет
- Квартира, комната, доля в квартире․
- Жилой дом или доля в нём․
- Земельный участок под ИЖС;
- Долевое строительство по ДДУ․
- Проценты по ипотеке — отдельный вычет до 3 млн руб․
Как рассчитать сумму к возврату
Пример:
Стоимость квартиры — 6 млн руб․
Доход за 2026 г․ — 1 200 000 руб․, НДФЛ — 156 000 руб․
Вычет по новому лимиту — 5 млн × 13 % = 650 000 руб․
Вы получите 156 000 руб․ за 2026 г․, а остаток 494 000 руб․ перенесётся на следующие годы․
Два способа получения денег
Через ИФНС (ежегодно)
- Подать 3-НДФЛ и пакет документов после окончания года․
- Деньги приходят на карту за 3–4 месяца․
- Можно подавать ежегодно, пока не вернёте полный лимит․
Через работодателя (ежемесячно)
- Сначала получите уведомение из ИФНС (1 раз в год)․
- Передайте его в бухгалтерию: НДФЛ не удерживают до полного вычета․
Список документов в 2026 году
| Документ | Где взять |
|---|---|
| 3-НДФЛ (форма 2026) | Личный кабинет налогоплательщика или бухгалтерия |
| Справка 2-НДФЛ | Работодатель |
| ЕГРН/выписка из ЕГРН | rosreestr․ru или МФЦ |
| ДКП или ДДУ + акт приёма-передачи | Покупатель |
| Платёжные документы (чеки, выписки) | Банк, продавец |
| Заявление на возврат (форма КНД 1150058) | Шаблон на сайте ФНС |
Как подать заявление онлайн за 10 минут
- Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика․
- Выберите «Получить вычет» → «Имущественный»․
- Загрузите отсканированные документы в PDF или JPG (≤ 10 МБ)․
- Подпишите заявление электронной подписью (ЭЦП или Госуслуги)․
- Отслеживайте статус: «Обрабатывается» → «Утверждено»․
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: покупка у родственника․ ИФНС откажет․
- Решение: сделка должна быть рыночной․
- Ошибка: отсутствие платёжных документов․
- Решение: сохраняйте квитанции, договор займа, выписки․
- Ошибка: ранее использован вычет до 2014 года․
- Решение: можно повторно использовать остаток при новой покупке․
Особенности ипотечных процентов
Проценты по кредиту возвращаются отдельно до 390 тыс․ руб․ (13 % от 3 млн руб․)․
Подавайте заявление сразу после регистрации права собственности и ежегодно — по факту уплаты процентов․
Календарь действий 2026
| Дата | Действие |
|---|---|
| Январь-февраль | Сбор справок 2-НДФЛ за 2025 г․ |
| Март-май | Подготовка 3-НДФЛ и документов |
| Июнь-август | Подача через ЛК или ИФНС |
| Сентябрь-декабрь | Получение денег на карту |
Что делать, если отказали
- Уточните причину в уведомлении ИФНС․
- Исправьте ошибку (добавьте недостающий документ)․
- Подайте повторное заявление через 10 дней или апелляцию в вышестоящую ИФНС․
Полезные ссылки и шаблоны
- Официальная страница вычета на сайте ФНС
- Калькулятор вычета от ФНС
- Шаблон заявления на возврат (КНД 1150058)
В 2026 году вы можете вернуть до 650 000 руб․ при покупке жилья до 5 млн руб․ и ещё до 390 000 руб․ по процентам․ Главное — правильно собрать документы, подать заявление онлайн и не затягивать: право на вычет не ограничено по времени, но чем раньше подадите, тем раньше получите деньги․