Имущественный налоговый вычет – один из самых востребованных способов вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при покупке или продаже жилой недвижимости. С 8 июля 2025 года ФНС России позволяет полностью оформить декларацию 3‑НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Ниже – пошаговое руководство, список необходимых документов и ответы на часто задаваемые вопросы.

Подготовка к подаче: какие документы нужны?

Для получения имущественного вычета за квартиру вам потребуются:

• Паспорт РФ (скан первой страницы).
• ИНН (если в паспорте не указано).
• Свидетельство о праве собственности (договор купли‑продажи, договор дарения, договор мены и т.д.).
• Кадастровый паспорт или выписка из ЕГРН.
• Квитанция об уплате налога (если вы уже делали вычет в предыдущие годы) – не обязательна, но упрощает проверку.
• Документы, подтверждающие оплату:
  • Банковские выписки или копии платежных поручений, подтверждающие оплату стоимости квартиры (не менее 15 % от цены).
  • Счета‑фактуры, если покупка производилась у юридического лица‑застройщика.
• Справка о доходах (форма 2‑НДФЛ) от работодателя за год, в котором вы планируете получить вычет.
• Документ, подтверждающий наличие ипотеки (договор кредитования и график платежей) – если вы планируете вычет по процентам.

Все документы необходимо отсканировать в формате PDF или JPG, размером до 5 МБ каждый.

Как войти в Личный кабинет налогоплательщика

1. Откройте сайт lkfl2.nalog.gov.ru или скачайте мобильное приложение «Госуслуги» → «Налоговая служба» → «Личный кабинет налогоплательщика».
2. Введите ИНН и пароль, полученный при регистрации. Если у вас ещё нет пароля, нажмите «Восстановить пароль» и следуйте инструкциям (смс‑код, электронная почта).
3. После входа в систему перейдите в раздел «Декларации» → «Подать декларацию».

Выбор формы декларации

В списке доступных форм выберите «3‑НДФЛ (Имущественный вычет)». На странице будет предложено несколько вариантов:

• «Декларация за 2025 год» – если вы покупали квартиру в 2025 г.
• «Декларация за 2024 год» – если сделка была в 2024 г.
• «Иные случаи» – если вы хотите оформить вычет за несколько лет одновременно.

Выберите нужный год и нажмите «Создать декларацию».

Заполнение декларации 3‑НДФЛ в ЛКН

1. Личные данные – автоматически подставляются из вашего профиля (ФИО, ИНН, паспорт). Проверьте корректность.
2. Доходы – введите сведения из формы 2‑НДФЛ (раздел «Доходы, полученные от работодателя»). Если у вас несколько источников дохода – укажите их все.
3. Имущественный вычет:
   • В разделе «Имущественные вычеты» укажите «Квартира (жилая недвижимость)».
   • В поле «Дата приобретения» введите дату, указанную в договоре купли‑продажи.
   • В поле «Сумма расходов» укажите стоимость квартиры, но не более 2 000 000 рублей (лимит вычета).
   • В поле «Сумма уплаченного налога» укажите, сколько НДФЛ уже уплачено за год (из 2‑НДФЛ).
   • Если есть ипотека – в отдельном блоке укажите «Сумма уплаченных процентов за год» (лимит 1 000 000 рублей).
4. Приложения – загрузите подготовленные сканы документов (см. пункт 1). Каждый файл привязывается к соответствующему разделу декларации.
5. Проверка – нажмите кнопку «Проверить декларацию». Система автоматически проверит корректность введённых данных и наличие обязательных приложений.
6. Подпись – после успешной проверки нажмите «Подписать декларацию». Подписать можно:
   • Электронной подписью (КЭП), если она привязана к вашему профилю.
   • Через сервис «Госуслуги» (один‑клик с подтверждением по смс).
7. Отправка – после подписи нажмите «Отправить в ФНС». Вы получите подтверждающее сообщение и номер заявки.

Что происходит после отправки?

• В течение 30 рабочих дней ФНС проверяет декларацию и приложенные документы.
• Если проверка пройдёт успешно, налоговый орган перечислит возврат на ваш банковский счёт, указанный в декларации.
• В случае обнаружения ошибок вы получите уведомление в ЛКН с указанием, какие сведения нужно исправить.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой срок подачи декларации?

Декларацию за календарный год можно подавать с 1 января по 30 апреля следующего года. Если вы подаёте позже, возможна уплата штрафа.

Можно ли получить вычет, если квартира была куплена в рассрочку?

Да. Вычет рассчитывается пропорционально сумме, фактически уплаченной в течение года. При каждом платеже (рассрочка, ипотека) вы можете подавать декларацию и получать часть вычета.

Сколько денег можно вернуть?

Имущественный вычет составляет 13 % от стоимости квартиры (не более 260 000 рублей), а вычет по ипотечным процентам – 13 % от уплаченных процентов (не более 130 000 рублей).

Можно ли оформить вычет за несколько лет сразу?

Да. Если в предыдущие годы вы не подавали декларацию, в ЛКН можно выбрать «Иные случаи» и указать несколько лет. Возврат будет произведён по каждому году отдельно.

Что делать, если система «Технические неполадки»?

ФНС в Telegram‑канале официально опровергала сообщения о сбоях в системе 3‑НДФЛ. Если вы видите ошибку «Технические неполадки», попробуйте:

1. Обновить страницу.
2. Выйти из ЛКН и зайти заново.
3. Обратиться в службу поддержки ФНС в Telegram или позвонить в контакт‑центр (тел. 8‑800‑555‑22‑22).

Полезные рекомендации

• Подготовьте документы заранее. Скопии договоров и выписки из ЕГРН часто требуют уточнений.
• Проверяйте лимиты. При стоимости квартиры выше 2 млн руб. вычтется только 2 млн руб., а оставшаяся часть не подлежит возврату.
• Сохраняйте оригиналы. Налоговая может запросить оригиналы документов в рамках проверки.
• Указывайте правильный банковский счёт. Если счёт не принадлежит вам, возврат может быть отклонён.
• Следите за статусом. В ЛКН в разделе «Мои заявления» можно увидеть текущий статус заявки в режиме реального времени.

Подача декларации 3‑НДФЛ на имущественный вычет за квартиру через Личный кабинет налогоплательщика – простой и полностью цифровой процесс. Главное – собрать полный пакет документов, правильно заполнить форму и вовремя подписать заявление. При соблюдении всех рекомендаций вы сможете получить до 260 000 рублей возврата налога без лишних визитов в налоговую.

Если возникли вопросы, обращайтесь в службу поддержки ФНС (тел. 8‑800‑555‑22‑22) или пишите в официальный Telegram‑канал @fns. Удачной подачи декларации!