Налоговый вычет при покупке квартиры — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13 %) из бюджета․
В 2026 году действуют обновлённые правила: лимиты, сроки и перечень документов претерпели изменения․
Ниже, подробная инструкция, как узнать свою сумму вычета, собрать пакет документов и избежать типичных ошибок․
Что такое имущественный вычет?
Согласно ст․ 220 НК РФ, вычет — это возврат 13 % от стоимости жилья и 13 % от процентов по ипотеке․
В 2026 году максимальные лимиты:
- 2 000 000 ₽ — цена квартиры (возврат до 260 000 ₽);
- 3 000 000 ₽, проценты по ипотеке (возврат до 390 000 ₽)․
Таким образом, максимально можно вернуть до 650 000 ₽ на одного человека․
Кто имеет право на вычет в 2026 году?
- Резиденты РФ, официально работающие и платящие НДФЛ․
- Пенсионеры могут перенести вычет на три предыдущих года (условие: имели доход, облагаемый НДФЛ)․
- Родители или опекуны — за детей, если квартира оформлена на несовершеннолетнего․
Как узнать точную сумму вычета онлайн
Сервисы ФНС:
- «Личный кабинет налогоплательщика» на lkfl․nalog․ru → раздел «Имущественные вычеты»․
- Мобильное приложение «ФНС России» → «Вычеты» → «Рассчитать»․
Алгоритм:
Введите стоимость квартиры и процентов по ипотеке․
Сервис покажет, сколько вы уже получили и сколько осталось․
Сформируйте уведомление для работодателя или сразу подайте 3-НДФЛ․
Документы для подачи заявления в 2026 году
| Тип документа | Где получить | Важный нюанс |
|---|---|---|
| ДКП / Акт приёма-передачи | Росреестр, застройщик | Дата акта = год возникновения права на вычет |
| 2-НДФЛ за 2025, 2024, 2023 | Работодатель | Сумма дохода определяет, сколько вернётся за год |
| Справка банка о процентах | Банк-кредитор | Форма должна быть с QR-кодом с 2026 г․ |
| Заявление о распределении долей (при покупке супругами) | Составляется самостоятельно | Нотариальное удостоверение не требуется |
Сроки подачи и выплаты
Через налоговую:
— Подача 3-НДФЛ — с 1 января по 30 апреля 2027 года за 2026 год․
— Проверка — до 3 месяцев․
— Перечисление — ещё 1 месяц․
Через работодателя:
— Получите уведомление в ФНС онлайн в течение 30 дней․
— Передайте уведомление в бухгалтерию — НДФЛ перестанут удерживать с зарплаты немедленно․
Примеры расчёта на 2026 год
Пример 1․ Покупка за 1,8 млн ₽ без ипотеки
Вычет: 1 800 000 ₽ × 13 % = 234 000 ₽․
Если годовой НДФЛ = 50 000 ₽, выплатят за 4 года 8 месяцев․
Пример 2․ Покупка за 5 млн ₽ + ипотека 2 млн ₽ процентов
- Основной вычет: 2 000 000 ₽ × 13 % = 260 000 ₽․
- Проценты: 2 000 000 ₽ × 13 % = 260 000 ₽․
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: «Купил в 2023-м, забыл подать до 2026-го»․
Решение: можно вернуть только за последние три года (2023, 2024, 2025)․ - Ошибка: «Не указал долю супруга»․
Решение: подайте заявление о распределении 50/50 до первого возврата․ - Ошибка: «Забыл про материнский капитал»․
Решение: из стоимости вычитается материнский капитал; НДФЛ начисляется только на собственные средства․
Как проверить статус заявления онлайн
- Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика»․
- Раздел «Мои обращения» → статус «На проверке», «Одобрено» или «Требует уточнения»․
- При ошибке сразу загрузите корректировку 3-НДФЛ через ту же форму․
Полезные сервисы-ссылки 2026
-
Онлайн-калькулятор ФНС
— рассчитает вычет за 2 минуты․ -
СПРОСИ․ДОМ․РФ
— инструкции и шаблоны документов․ -
Госуслуги
— подача 3-НДФЛ без очереди․
Сумма расходов ≤ 2 млн ₽ (основной) + ≤ 3 млн ₽ (ипотечные проценты)․
Дата акта приёма-передачи или ДКП попадает в нужный налоговый период․
Есть 2-НДФЛ за последние три года․
PDF-сканы документов весом ≤ 20 Мб․
Подпись ЭЦП или СМС-кодом в «Госуслугах»․
Помните: если вы уже получали вычет до 2014 года, право на повторное получение не предоставляется․
С 2014 года вычет можно использовать до исчерпания лимита, даже если жильё покупалось несколько раз․
Контакты для уточнения
ФНС России: ###-###-#### (звонок бесплатный)․
Онлайн-чат: в личном кабинете налогоплательщика․