Дата актуальности: 19 апреля 2026 г.

Содержание

1. Что такое имущественный вычет
2. Сколько можно вернуть
3. Особенности для супругов
4. Способы получения
5. Необходимые документы
6. Пошаговая инструкция
7. Частые вопросы

Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это сумма‚ на которую уменьшается база по НДФЛ при покупке жилой недвижимости. Другими словами‚ государство возвращает 13 % от фактически потраченных денег‚ но не более установленного лимита.

Сколько можно вернуть

• Максимальный размер вычета: 2 000 000 ₽ на человека.
• Максимум к возврату: 260 000 ₽ (2 000 000 × 13 %).
• При покупке ипотечного жилья: дополнительно можно вернуть 13 % с процентов по кредиту‚ максимум 390 000 ₽ (лимит 3 000 000 ₽).

Если квартира стоит дороже 2 млн ₽‚ остаток права на вычет можно использовать при следующей покупке. При покупке в ипотеку общая сумма возврата может достигать 660 000 ₽ на одного собственника.

Особенности для супругов

Семейная пара получает удвоенный лимит‚ потому что вычет предоставляется каждому супругу отдельно:

• Базовый вычет: 2 000 000 ₽ × 2 = 4 000 000 ₽.
• Возврат НДФЛ: 260 000 ₽ × 2 = 520 000 ₽.
• Ипотечный вычет: ещё до 390 000 ₽ × 2 = 780 000 ₽.

Важно! Даже если квартира оформлена на одного супруга‚ второй имеет право на вычет‚ если недвижимость куплена в браке (ст. 256 ГК РФ). Распределение долей можно сделать любым: 50/50‚ 100/0 или другим способом по заявлению.

Способы получения

1. Через работодателя:
   • Не дожидаясь конца года.
   • Нужно получить уведомление из ФНС и передать в бухгалтерию.
   • НДФЛ перестаёт удерживать до полного исчерпания вычета.
2. Напрямую через ФНС:
   • Подаётся декларация 3-НДФЛ после окончания года.
   • Деньги приходят на счёт в Сбербанке или любой другой банк.

Необходимые документы

Пошаговая инструкция для супругов

Шаг 1. Определите сумму вычета

Пример: Квартира стоит 5 000 000 ₽‚ ипотечные проценты за первый год, 300 000 ₽.
• Базовый вычет: 2 000 000 ₽ × 2 = 4 000 000 ₽.
• Проценты: 300 000 ₽ × 2 = 600 000 ₽.
• Всего к возврату: 520 000 ₽ + 78 000 ₽ = 598 000 ₽.

Шаг 2. Подготовьте документы

См. таблицу выше.

Шаг 3. Выберите способ получения

• Хотите получать вычет ежемесячно — идите к работодателю.
• Ждёте единовременную выплату — подайте декларацию в ФНС.

Шаг 4. Подайте заявление онлайн

1. Войдите в личный кабинет налогоплательщика на сайте lkfl.nalog.ru.
2. Выберите «Подача декларации 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
3. Укажите сумму вычета и прикрепите сканы документов.
4. Отправьте на проверку.

Шаг 5. Получите деньги

Срок перечисления — до 4 месяцев (3 месяца на проверку + 1 месяц на платёж).

Частые вопросы

Можем ли мы оба получить вычет‚ если квартира оформлена только на мужа?

Да. Согласно семейному кодексу‚ имущество‚ нажитое в браке‚ считается совместным. Распределение долей оформляется заявлением в произвольной форме.

Что важнее: год покупки или регистрация права?

Ориентир, дата государственной регистрации права собственности (для вторички) или акт ввода в эксплуатацию (для новостройки).

Можно ли «перекинуть» остаток вычета на вторую половину?

Нет. Остаток применяет тот супруг‚ который его не использовал. Перераспределить можно только при покупке новой недвижимости.

Как быть‚ если один супруг не работает?

Вычет получает тот‚ кто платит НДФЛ. Неработающий супруг сможет использовать свой лимит позже‚ когда появится доход‚ облагаемый 13 %.

Сколько раз можно получать вычет?

До полного исчерпания лимита 2 000 000 ₽ на человека. Количество квартир не ограничено.

Короткая памятка для пары

• 2 млн ₽ × 2 = 4 млн ₽ база.
• 260 тыс. ₽ × 2 = 520 тыс. ₽ возврат.
• Если ипотека — ещё до 780 тыс. ₽.
• Документы: паспорт‚ брак‚ договор‚ право собственности‚ платёжки‚ 2-НДФЛ.
• Подача: онлайн или через работодателя.

Статья подготовлена по материалам ФНС России и семейного законодательства на .