Что такое «новый» налог на квартиру
«Новый» — не значит «еще не принятый», а «действующий с учетом последних изменений»:
- 2024 год — кадастровая стоимость «заморожена» на 1 января 2024 года и не будет пересматриваться до 2027 года;
- 2025 год — налог начисляют за фактические месяцы владения (если купили 15 июля, то КПВ = 5/12);
- 2026 год — уведомления приходят осенью, платить нужно до 1 декабря 2026 года․
Пошаговый алгоритм расчёта
- Выясняем кадастровую стоимость; Проверить можно на rosreestr․gov․ru или через сервис ФНС «Личный кабинет налогоплательщика»․
- Определяем налоговую базу․
- Жилые помещения: база = кадастровая стоимость × 0,7 (коэффициент 0,7)․
- Далее применяется вычет площади: 20 м² квартиры или 50 м² частного дома не облагаются․
- Уточняем ставку региона․
Например, в Москве:- до 10 млн руб․, 0,1 %;
- 10–20 млн руб․ — 0,15 %;
- 20–50 млн руб․ — 0,2 %․
- Коэффициент полного месяца владения (КПВ)․
Формула: КПВ = количество полных месяцев владения ÷ 12․
Пример: купили 10 марта 2025 года → полных месяцев 10 (март–декабрь) → КПВ = 10/12 ≈ 0,83․
(База − вычет) × ставка × КПВ․
Примеры расчёта
Пример 1․ Квартира 60 м², кадастровая стоимость 6 000 000 руб․
- Вычет 20 м² → 60 − 20 = 40 м²․
- База = (6 000 000 × 0,7) × 40 / 60 = 2 800 000 руб․
- Ставка 0,1 % → 2 800 000 × 0,001 = 2 800 руб․
- Владели полный год → КПВ = 1․
- К оплате: 2 800 руб․
Пример 2․ Купили 1 июля 2025 года
- КПВ = 6/12 = 0,5․
- Сумма к оплате: 2 800 × 0,5 = 1 400 руб․
Региональные льготы и федеральные освобождения
| Категория | Льгота | Что нужно сделать |
|---|---|---|
| Пенсионеры, инвалиды I-II групп, участники ВОВ | Полное освобождение от налога на 1 объект каждого вида | Подать заявление в ФНС до 1 ноябеля 2026 года |
| Семьи с тремя и более детьми | Дополнительный вычет 5 м² на каждого ребёнка | Подать уведомление о выборе объекта и свидетельство о рождении |
| Регионы | Возможны местные ставки 0–0,3 % | Уточняйте на сайте налогового органа вашей области |
Как проверить уведомление ФНС
- Личный кабинет на nalog․gov․ru — самый быстрый способ․
- Почта — бумажные уведомления приходят с сентября по октябрь․
- «Госуслуги» — дублируют электронные извещения․
Важно: если уведомление не пришло, но вы знаете, что имущество есть в собственности, обязаны сообщить в ФНС до 31 декабря 2026 года;
Ошибки, которые чаще всего допускают собственники
- Не учитывают вычет площади и платят «с лишним»․
- Не проверяют КПВ при покупке/продаже внутри года․
- Забывают подать заявление на льготу, приходится платить полностью, а потом оформлять возврат․
- Не отслеживают кадастровую стоимость, которая может вырасти после переоценки․
Онлайн-калькуляторы и сервисы
Используйте официальные инструменты:
- Калькулятор ФНС — расчёт по ИНН и кадастровому номеру․
- Приложение «Госуслуги», push-уведомления о сроках․
- Чат-бот @nalog_gov_bot в Telegram — быстрая проверка долгов․
Что делать, если сумма кажется завышенной
- Сверьте кадастровую стоимость на ․
- Оспорьте переоценку через Росреестр или суд до 1 сентября 2026 года․
- Если льгота не отразилась — подайте заявление на перерасчёт в ФНС․
Расчёт нового налога на квартиру в 2026 году сводится к четырём цифрам: кадастровая стоимость на , вычет площади, ставка региона, КПВ․ Проверьте уведомление ФНС, подайте заявление на льготу, если положено, и не забудьте оплатить до 1 декабря 2026 года․ Тогда имущественный налог станет предсказуемым и не станет неожиданностью для семейного бюджета․