С 19 апреля 2026 года в силе новая редакция налогового расчёта, поэтому важно понимать, какие именно данные будут использоваться для начисления налога на ваш участок. Ниже — подробная инструкция, примеры, калькулятор и актуальные ставки для Московской области.
Кто обязан платить?
- Все собственники земли, записанные в ЕГРН;
- Пенсионеры не освобождаются полностью, но имеют льготу — вычет из кадастровой стоимости до 600 м²;
- Если участок находится в долевой собственности, налог делится пропорционально долям.
Основные формулы 2026 года
Базовая формула
Налог = (Кадастровая стоимость − Льготный вычет) × Налоговая ставка × Коэффициент владения × Повышающий коэффициент
Коэффициент владения
Определяется долями месяцев владения в году. Если куплен 10 июня 2026, то коэффициент = 7/12;
Повышающий коэффициент
С 2025 года он равен 1,1 для участков, предназначенных под ИЖС, но не построенных в течение 10 лет с даты оформления права.
Ставки в Московской области (уточнённые на )
| Категория земли | Ставка 2026 | Нормативный акт |
|---|---|---|
| ИЖС (индивидуальное жилищное строительство) | 0,1% | Закон МО № 151/2004-ОЗ (ред. 12/2025) |
| Дачное строительство, садоводство | 0,08% | » |
| Коммунальная инфраструктура | 0,3% | » |
| Остальные категории | 1,5% | » |
Льготы для пенсионеров
Федеральный вычет: 600 м² из площади участка освобождаются от налога.
Муниципальные льготы: в ряде городов Подмосковья (Одинцово, Люберцы, Балашиха) предоставляется дополнительный вычет 200 м², но только для участков до 1 000 м².
Пошаговый расчёт: пример для пенсионера
- Данные участка:
- Кадастровая стоимость: 3 450 000 ₽;
- Площадь: 8 соток (800 м²);
- Категория: ИЖС (ставка 0,1%);
- Владение: круглый год;
- Пенсионер имеет льготу 600 м².
- Вычет: 600 м² × (3 450 000 ₽ / 800 м²) = 2 587 500 ₽.
- Налогооблагаемая база: 3 450 000 − 2 587 500 = 862 500 ₽.
- Налог: 862 500 ₽ × 0,1% = 862,50 ₽ в год.
Как проверить кадастровую стоимость и оплатить
Шаг 1: Перейдите на сайт Росреестра и введите кадастровый номер.
Шаг 2: Убедитесь, что стоимость актуализирована 2026 года (дата последней оценки указана в выписке).
Шаг 3: Оплатите через:
- «Госуслуги» → «Налоги и сборы»;
- Мобильное приложение ФНС;
- Личный кабинет налогоплательщика.
Важные даты 2026 года
| Событие | Дата |
|---|---|
| Формирование уведомлений ФНС | До 01 ноября 2026 |
| Срок уплаты без пени | 01 декабря 2026 |
| Конец периода подачи заявления на льготу | 01 ноября 2026 |
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
- Закажите независимую оценку у аккредитованной СРО.
- Подайте заявление в региональную комиссию по спорным вопросам кадастровой оценки (Минимущество МО).
- Одновременно можно подать иск в суд, если разница превышает 30 %.
- Проверяйте ставку по официальной базе МО ежегодно — она может меняться 1 января;
- Не забывайте подавать заявление на льготу через личный кабинет ФНС или МФЦ;
- Оплачивайте до , чтобы избежать пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки;
- Храните все квитанции в электронном виде — они пригодятся при продаже участка.
Если остались вопросы, звоните в ФНС России по МО: ###-###-#### или обращайтесь в любое отделение МФЦ региона.