Внимание! С 2025 года действует прогрессивная шкала НДФЛ при продаже имущества. С 19 апреля 2026 года порядок подачи 3-НДФЛ претерпел ряд изменений‚ а правительство 30 сентября 2025 года уже внесло в Госдуму уточняющие поправки в Налоговый кодекс. Ниже, самое актуальное‚ что нужно знать продавцу квартиры‚ дома или земельного участка.
Кто обязан сдавать 3-НДФЛ после продажи недвижимости
- Граждане‚ продавшие объект менее чем через 5 лет после регистрации права собственности (если квартира досталась безвозмездно — дар‚ наследство‚ приватизация — льготный срок сокращён до 3 лет).
- Даже если налог равен нулю из-за вычетов‚ декларацию подавать всё равно нужно.
- Если с момента приобретения прошло 5 (или 3) лет и объект непрерывно находился у вас в собственности‚ декларация не требуется.
Когда и куда подавать
| Параметр | Детали |
|---|---|
| Срок подачи | До 30 апреля 2027 года за сделки‚ совершённые в 2026 году. |
| Способы подачи |
|
| Куда платить | Квитанцию оплачивают до 15 июля 2027 года по реквизитам‚ которые придут вместе с уведомлением. |
Сколько налога рассчитывать в 2026 году
Доход от продажи = договорная цена (но не ниже 70 % кадастровой стоимости).
Налог = (Доход – Вычет) × Ставка.
Ставки НДФЛ с 2025 г.
- 13 % — до 2‚4 млн ₽ годового дохода от продажи.
- 15 % — на сумму от 2‚4 млн ₽ до 5 млн ₽.
- 18 % — свыше 5 млн ₽.
Доступные вычеты
- Имущественный вычет — 1 000 000 ₖ за год на все объекты недвижимости.
- Расходы на покупку — можно вычесть фактически подтверждённые расходы (ДКП‚ кредит‚ комиссии риелтора и т.д.).
Пример: продали квартиру за 4 000 000 ₽‚ купили её за 3 200 000 ₽. Налог = (4 000 000 – 3 200 000) × 13 % = 104 000 ₽.
Пошаговая заполнение 3-НДФЛ онлайн
- Вход в сервис — авторизуйтесь через Госуслуги или электронную подпись.
- Выбор формы — «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «В 2026 году».
- Раздел «Доходы» → «Доходы от продажи имущества» → источник дохода выберите «Покупатель».
- Укажите:
- Кадастровый номер и адрес объекта;
- Дату государственной регистрации перехода права;
- Сумму дохода (указана в ДКП);
- Тип вычета — либо 1 000 000 ₽‚ либо «Расходы на приобретение».
- Приложите документы:
- ДКП/МПЦ;
- Выписка из ЕГРН;
- Документы о расходах (чеки‚ платёжки‚ ДКП покупки).
- Подписать и отправить, нажмите «Сформировать файл» → «Отправить».
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: не указали кадастровую стоимость. При проверке ИФНС может «доначислить» налог исходя из 0‚7 кадастровой цены.
- Ошибка: забыли применить вычет расходов‚ хотя покупка была дороже продажи. Подайте уточнёнку (форма 3-НДФЛ-уточнённая).
- Ошибка: непрерывность владения нарушена (продали → подарили → купили обратно). Отсчёт 5 лет начнётся заново.
Что будет‚ если не подать вовремя
Штраф — 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки‚ но не более 30 % и не менее 1 000 ₽. Кроме того‚ грозит пени и блокировка счёта.
Как вернуть уже уплаченный налог
Если в будущем вы купите новое жильё‚ можете подать 3-НДФЛ на имущественный вычет покупателя и вернуть до 260 000 ₽ (13 % от 2 млн ₽).
Самое важное: сдать 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года и оплатить налог до 15 июля 2027 года. Проверьте дату регистрации перехода права‚ выберите наиболее выгодный вычет и сохраните все документы. Тогда продажа недвижимости останется безопасной и выгодной;
Нужна помощь с онлайн-заполнением? Заходите в личный кабинет ФНС → раздел «Обращения» → «Консультация по 3-НДФЛ».