Имущественный налоговый вычет ― это возможность вернуть до 260 000 рублей с потраченных на покупку квартиры денег и ещё до 390 000 рублей за ипотечные проценты. Для этого нужно правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и собрать необходимые документы. Ниже ― подробная инструкция, которая поможет получить вычет без ошибок и лишних визитов в налоговую.
Проверьте условия для получения вычета
- Вы ― налоговый резидент РФ (пребывали в стране ≥ 183 дней за год).
- Квартира оформлена в собственность и находится на территории России.
- Вы платили НДФЛ 13% (например, официальная зарплата).
- Имущество покупалось не у близкого родственника.
Если вы покупали квартиру в ипотеку, проценты тоже можно включить в вычет, но они считаются отдельно от основной суммы.
Уточните лимиты вычета
| Вид расходов | Максимальная сумма для вычета | Максимально возвращаемая сумма |
|---|---|---|
| Покупка квартиры, доли, строительство | 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 руб. | 390 000 руб. |
Если квартира стоила меньше 2 млн рублей, остаток можно «перенести» на следующую покупку. Но это правило не распространяется на ипотечные проценты.
Соберите документы
Основной пакет:
- Паспорт (копия всех страниц).
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) или выписка из ЕГРН.
- Договор купли-продажи/долевого участия.
- Акт приёма-передачи квартиры (для ДДУ).
- Платёжные документы: банковские выписки, квитанции, чеки.
- Справка 2-НДФЛ за год, за который подаёте вычет.
Дополнительно при ипотеке:
- Кредитный договор.
- Справка из банка о сумме выплаченных процентов.
Выберите способ получения вычета
- Через налоговую. Вернётся вся сумма за предыдущий год (или 3 года сразу). Деньги придут на карту за 3-4 месяца.
- Через работодателя. Налог перестанут удерживать из зарплаты сразу после подтверждения права на вычет в ФНС.
Заполните декларацию 3-НДФЛ
Форма актуальна на 2026 год. Заполняйте в ЛКФЛ (lkfl2.nalog.ru) или через программу «Декларация».
Ключевые разделы:
- Первый раздел: введите доходы по 2-НДФЛ.
- Второй раздел: укажите сумму имущественного вычета (не более 2 млн руб.).
- Дополнительно: если есть ипотека, добавьте проценты в разделе «Имущественные вычеты».
Совет: при первой подаче можно заявить вычет за 3 предыдущих года сразу (если квартира куплена ранее, но вычет ещё не получали).
Подайте заявление и документы
- Онлайн: через Госуслуги или ЛКФЛ (электронная подпись нужна).
- Лично: в ближайшей ИФНС по месту регистрации.
- Почтой: заказным письмом с уведомлением.
Срок рассмотрения ― 3 месяца, перечисление денег ― ещё 1 месяц.
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Расходы указаны без документов | Прикрепляйте только подтверждённые платёжки/выписки. |
| Неверный код дохода в 2-НДФЛ | Сверьтесь со справкой работодателя, код должен быть 2000 или 2012. |
| Забыли подать заявление на возврат | После загрузки 3-НДФЛ нужно отдельно подать «Заявление о возврате» в ЛКФЛ. |
Пример расчёта пошагово
Ситуация: вы купили квартиру за 2,5 млн рублей в 2025 году, официальная зарплата за 2025 год, 600 000 руб.
- Максимальный вычет: 2 000 000 руб. × 13% = 260 000 руб.
- НДФЛ за 2025 год: 600 000 руб. × 13% = 78 000 руб.
- Вернётся в 2026 году: 78 000 руб. Остаток 182 000 руб. переносится на следующие года.
Когда можно подать заявку через Госуслуги
На портале Госуслуг запущен онлайн-сценарий для получения имущественного вычета: система сама подскажет, какие документы нужны, и сформирует 3-НДФЛ. Главное — заранее подготовьте электронные копии документов в формате PDF не более 20 МБ каждый.
- ✓ Декларация 3-НДФЛ без ошибок и исправлений.
- ✓ Приложены все сканы документов.
- ✓ Подписано ЭЦП (или подать лично).
- ✓ Отдельное заявление на возврат НДФЛ.
- ✓ Реквизиты банковского счёта указаны верно.
Готовы? Переходите в Личный кабинет налогоплательщика или откройте приложение Госуслуги — ваши 260–650 тысяч рублей уже ждут возвращения!