Налоговый вычет при покупке жилой недвижимости – один из самых популярных способов вернуть часть уплаченного НДФЛ․ С 2021 года декларацию 3‑НДФЛ можно подавать полностью онлайн через личный кабинет на сайте ФНС России․ В 2026 году система была доработана: теперь обязательна электронная подпись (ЭЦП) и возможность прикреплять сканы документов непосредственно в кабинете․

Содержание

1. Что такое налоговый вычет при покупке квартиры?
2. Какие документы нужны?
3. Подготовка к заполнению декларации
4. Пошаговая инструкция по заполнению 3‑НДФЛ
5. Часто задаваемые вопросы
6. Полезные ссылки и сервисы

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры?

Имущественный налоговый вычет позволяет вернуть до 260 000 ₽ (13 % от стоимости квартиры, но не более 2 000 000 ₽) за покупку жилой недвижимости, а также до 260 000 ₽ за уплаченные проценты по ипотечной ссуде․ Вычет делится на два вида:

• Выачет за покупку квартиры – фиксированная сумма 260 000 ₽ (при стоимости до 2 000 000 ₽) или 13 % от цены, если она ниже этой границы․
• Выачет за ипотечные проценты – до 260 000 ₽ в год, если вы уплатили проценты по кредиту․

Оба вычета учитываются в одной декларации 3‑НДФЛ, но заполняются в разных разделах Приложения 7․

Какие документы нужны?

Список документов, которые необходимо подготовить и прикрепить в личный кабинет (скан или фото в формате PDF/JPEG, размер не более 5 МБ каждый):

Все документы, подтверждающие расходы, должны быть оригинальными (не копиями) и иметь подписи сторон․

Подготовка к заполнению декларации

• Регистрация в личном кабинете ФНС – если вы ещё не зарегистрированы, пройдите регистрацию через портал Госуслуги․
• Получите ЭЦП в удостоверяющем центре (например, в банке) или используйте пароль к электронной подписи, выданный работодателем․
• Скачайте форму 3‑НДФЛ за 2026 год (можно сразу открыть в онлайн‑режиме через личный кабинет, но для справки полезно иметь PDF‑версию)․
• Составьте перечень всех доходов за 2026 год – справка 2‑НДФЛ, доходы от предпринимательской деятельности, сдачи в аренду и т․д․

Пошаговая инструкция по заполнению 3‑НДФЛ

Шаг 1․ Вход в личный кабинет и выбор формы

1. Войдите в Личный кабинет ФНС используя логин/пароль или СМС‑код․
2. Перейдите в раздел «Декларации» → «Подать декларацию» → «3‑НДФЛ (2026)»․
3. Нажмите кнопку «Создать декларацию»․

Шаг 2․ Заполнение раздела «Доходы» (строка 010‑040)

4. В поле 010 укажите сумму всех доходов, полученных в 2026 году (из справки 2‑НДФЛ)․
5. В строке 020 – ваш ИНН, а в 030 – код налоговой инспекции (по умолчанию подставляется)․
6. Если были доходы от продажи недвижимости, сдачи в аренду и т․п․, заполните соответствующие строки (050‑080)․

Шаг 3․ Заполнение раздела «Налог, удержанный и уплаченный» (строка 100‑110)

7. В строке 100 укажите сумму налога, удержанного работодателем (по справке 2‑НДФЛ)․
8. Если уплачивали налог самостоятельно (например, при продаже квартиры), укажите её в строке 110․

Шаг 4․ Приложение 7 – Вычеты

Приложение 7 делится на две части:

• Раздел «Имущественный вычет за покупку квартиры» (строки 150‑160)
• Раздел «Выачет по ипотечным процентам» (строки 170‑180)

Имущественный вычет (строки 150‑160)

9. Строка 150 – укажите стоимость квартиры, указанную в договоре купли‑продажи․
10. Строка 151 – укажите дату заключения договора (дд․мм․гггг)․
11. Строка 152 – укажите, сколько уже использовано вычета в предыдущие годы (если покупка была в рассрочку)․
12. Строка 153 – рассчитайте сумму вычета: минимум(260 000 ₽, 13 % от стоимости, не превышающей 2 000 000 ₽)․ Система может посчитать автоматически, если указать стоимость․
13. Строка 160 – итоговая сумма вычета, подлежащая возврату․

Вычет по ипотечным процентам (строки 170‑180)

14. Строка 170 – укажите общую сумму процентов, уплаченных за 2026 год (выписка из банка)․
15. Строка 171 – укажите дату начала и окончания расчётного периода (обычно – )․
16. Строка 172 – укажите номер договора ипотечного кредита․
17. Строка 180 – итоговая сумма вычета по процентам (не более 260 000 ₽)․

18. Строка 190 – сумма налога к возврату = (удержанный налог) – (вычеты из строк 160 и 180)․ Система покажет отрицательное значение, если возврат невозможен․
19. Если сумма к возврату положительная, укажите банковские реквизиты в строках 020 (БИК) и 030 (номер счёта)․ Для текущих счетов код «07», для депозитных – «04»․

Шаг 5․ Прикрепление подтверждающих документов

20. Нажмите «Прикрепить файлы» и загрузите сканы следующих документов:
    • Справка 2‑НДФЛ․
    • Договор купли‑продажи квартиры․
    • Квитанция о выплате процентов (или выписка из банка)․
    • Кредитный договор (если есть ипотека)․
21. Убедитесь, что все файлы читаются, и нажмите «Сохранить»․

Шаг 6․ Подписание и отправка декларации

22. В разделе «Подпись» выберите способ:
    • Ввести пароль к вашей электронной подписи (если ЭЦП уже загружена в системе)․
    • Подписать с помощью мобильного приложения «Госуслуги» (по QR‑коду)․
23. Нажмите кнопку «Отправить в ИФНС»․ Система сгенерирует подтверждение о приёме (КПП‑Код)․

Шаг 7․ Проверка статуса и получение средств

24. В личном кабинете в разделе «Мои декларации» следите за статусом: «На проверке», «Принята», «Возврат произведён»․
25. Обычно возврат зачисляется в течение 30‑45 дней с даты принятия декларации․
26. При возникновении вопросов налоговый инспектор может запросить дополнительные документы – ответьте в том же кабинете․

Часто задаваемые вопросы

• Можно ли получить вычет, если квартира куплена в рассрочку? Да․ Вычет рассчитывается пропорционально уплаченным в 2026 году суммам․ В строке 152 указывайте уже использованные части вычета․
• Нужно ли заполнять 3‑НДФЛ, если я получаю вычет через работодателя? Нет․ Если работодатель оформил вычет в 2026 году, декларацию подавать не требуется․ Декларацию заполняют только при самостоятельном получении возврата․
• Можно ли объединить вычет за покупку квартиры и вычет по ипотеке в одной декларации? Да․ Оба вычета указываются в Приложении 7, но их суммы суммируются только до предельного лимита 520 000 ₽ (260 000 ₽ + 260 000 ₽)․
• Что делать, если в строке 190 получилась отрицательная сумма? Это означает, что вычет превышает удержанный налог․ В таком случае возврат невозможен, но избыток вычета может быть перенесён на следующий налоговый период (до 2027 года)․
• Какой срок подачи декларации? Декларацию за 2026 год можно подавать с 1 января 2027 года до 30 апреля 2027 года включительно (с возможностью продлить до 30 июля при подаче через ЛК)․

Полезные ссылки и сервисы

• Официальный портал ФНС России – личный кабинет, формы, справочники․
• Госуслуги – подпись декларации через мобильное приложение․
• nalog-nalog․ru – подробные инструкции, образцы заполнения, калькуляторы вычетов․
• Налогия – сервис помощи в подготовке и отправке деклараций․
• Банки․ру – пошаговое руководство по загрузке сканов и подписанию ЭЦП․

Заполнение декларации 3‑НДФЛ за покупку квартиры в 2026 году – процесс, который можно выполнить полностью онлайн, если следовать четкой последовательности:

1. Подготовить все подтверждающие документы;
2. Войти в личный кабинет ФНС и выбрать форму 3‑НДФЛ;
3. Тщательно заполнить разделы «Доходы», «Налог» и Приложение 7;
4. Прикрепить сканы и подписать декларацию ЭЦП;
5. Отследить статус и дождаться возврата․

Соблюдая эту инструкцию, вы избежите типичных ошибок (неправильные коды строк, отсутствие банковских реквизитов, несоответствие сумм) и сможете получить законный возврат до 520 000 ₽ без лишних визитов в налоговую․

Удачной подачи декларации!