Важно! Срок подачи 3-НДФЛ за 2024 год — до 30 апреля 2025 года. Если вы продали квартиру в 2025 году‚ отчитаться нужно до 30 апреля 2026 года.

Содержание

1. Кто обязан сдавать декларацию
2. Ключевые сроки и штрафы
3. Подготовка документов
4. Пошаговое заполнение онлайн в ЛК ФНС
5. Как рассчитать налог и уменьшить его
6. Список приложений к декларации
7. Чек-лист перед отправкой

Кто обязан сдавать 3-НДФЛ после продажи квартиры

• Вы продали квартиру‚ комнату‚ долю‚ апартаменты или дом‚ которые находились в собственности менее 5 лет (для объектов‚ полученных после ).
• Исключение: если недвижимость была вашей единственной жилой площадью и вы владели ею более 3 лет‚ налог не платится и декларация не сдаётся.
• Семьи с детьми могут воспользоваться льготой и освободиться от НДФЛ при продаже квартиры через 3 года вместо 5.

Сроки и санкции

Штрафы:
• 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки‚ но не более 30% и не менее 1 000 ₽.
• 20% от неуплаченного налога (40% при умышленном занижении).

Подготовка документов

• Договор купли-продажи (зарегистрированный в Росреестре).
• Расписка покупателя о получении денег или банковская выписка о переводе.
• Выписка из ЕГРН (бывш. ЕГРП) с датой перехода права;
• Справка 2-НДФЛ от работодателя (если хотите применить имущественный вычет по покупке новой квартиры).
• Документы‚ подтверждающие расходы на покупку проданной квартиры (ДКП‚ платёжки‚ акт приёма-передачи).
• Кадастровый паспорт (если требуется для расчёта налога по кадастровой стоимости).

Пошаговое заполнение 3-НДФЛ через ЛК ФНС

Ниже показано‚ как это сделать за 15–20 минут в онлайн-сервисе ФНС.

Шаг 1. Вход в сервис

1. Зайдите на сайт lkfl2.nalog.ru через Госуслуги (подтверждённая учётная запись).
2. Выберите раздел «Налоговые декларации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 2. Выбор года и типа декларации

• В поле «Налоговый период (код)» укажите 34.
• В поле «Отчётный год», год продажи (например‚ 2025).
• Тип декларации, «Впервые»‚ номер корректировки 0.

Шаг 3. Заполнение титульного листа

Шаг 4. Раздел «Доходы» → «Продажа имущества»

1. Выберите код дохода 1510 — «Реализация объектов недвижимого имущества».
2. Укажите:
   • Наименование объекта: «Квартира» (или «Доля в квартире»).
   • Кадастровый номер: берём из ЕГРН.
   • Дата государственной регистрации перехода права: из выписки ЕГРН.
   • Сумма дохода: фактическая цена продажи (или 70% кадастровой стоимости‚ если цена ниже).
3. Выберите способ уменьшения налоговой базы:
   • Вычет 1 000 000 ₽ (код 901)‚ если документов о расходах нет.
   • Расходы на приобретение (код 903) — вписываем сумму‚ которую потратили при покупке (не более суммы дохода).

Шаг 5. Раздел «Имущественные вычеты» (если покупали новую квартирy)

• Добавьте вычет по покупке жилья (код 311) — до 2 000 000 ₽.
• Если брали ипотеку‚ добавьте вычет по процентам (код 312) — до 3 000 000 ₽.

Шаг 6. Проверка‚ подпись‚ отправка

1. Нажмите «Проверить» — сервис покажет ошибки и расчёт налога.
2. Подпишите документ электронной подписью (ЭЦП) через Госуслуги.
3. Отправьте в ИФНС и сохраните квитанцию о приёме.

Калькулятор налога

Формула:
НДФЛ = (Цена продажи – Вычет 1 000 000 ₽ или расходы) × 13%

Пример 1: продали квартиру за 5 500 000 ₽‚ купили её ранее за 4 800 000 ₽.
Налог = (5 500 000 – 4 800 000) × 13% = 91 000 ₽.

Пример 2: продали за 3 200 000 ₽‚ документов о расходах нет.
Налог = (3 200 000 – 1 000 000) × 13% = 286 000 ₽.

Что прикрепляем к декларации

• Скан договора купли-продажи.
• Скан расписки или выписки банка о получении денег.
• Скан выписки ЕГРН.
• Скан договора и платёжных документов на покупку (если применяете вычет по расходам).
• Справка 2-НДФЛ (если хотите вернуть НДФЛ по вычету на покупку новой квартиры).

Чек-лист перед отправкой

• ✓ Код ОКТМО совпадает с вашим районом.
• ✓ Дата перехода права в ЕГРН = дате в декларации.
• ✓ Сумма дохода ≥ 70% кадастровой стоимости (если ниже — ИФНС пересчитает).
• ✓ Сумма вычета ≤ суммы дохода.
• ✓ ЭЦП активна и не истекает до даты отправки.

Заполнить 3-НДФЛ после продажи квартиры можно самостоятельно за 20 минут через сервис ФНС. Главное, собрать документы‚ выбрать правильный вычет и соблюсти сроки. При возникновении вопросов используйте бесплатную линию ФНС: ###-###-####.

PS: если квартиру продали в 2024 году‚ не забудьте подать декларацию до 30 апреля 2025 года и уплатить налог до 15 июля 2025 года.