Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть до 650 000 рублей (13 % от 5 млн руб.) при покупке жилья или погашении процентов по ипотеке. Начиная с 2025 года весь процесс можно пройти онлайн, без визита в налоговую, через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте nalog.ru. Ниже приведена подробная пошаговая инструкция, актуальная на апрель 2026 года.
Подготовительный этап
Убедитесь, что вы имеете право на вычет
- Вы купили квартиру/дом/долю в России.
- Расходы оплачены из личных или заёмных средств (ипотека).
- Вы являетесь налоговым резидентом РФ и платили НДФЛ по ставке 13 %.
- Объект приобретён после (или ранее, но вы ещё не использовали право).
Получите доступ к «Личному кабинету»
- Способ 1. Зайдите на lkfl.nalog.ru и авторизуйтесь через Госуслуги (если у вас есть подтверждённая учётная запись).
- Способ 2. Если аккаунта Госуслуг нет, получите логин и пароль в любой ИФНС (с паспортом и СНИЛС).
Сбор документов
Создайте электронные копии (PDF, JPG, PNG, не более 20 МБ каждая):
- Договор купли-продажи ДДУ или ДКП (включая все дополнительные соглашения).
- Акт приёма-передачи (если квартира от застройщика).
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН-выписка) или запись в ЕГРН в форме 3-НДФЛ.
- Платёжные документы: квитанции, выписки из банка, чеки, договор займа и график платежей по ипотеке.
- Справка 2-НДФЛ за год, за который подаёться декларация (если хотите получить вычет «разом»).
- Заявление на распределение долей (если квартира в совместной собственности супругов).
Подача декларации 3-НДФЛ онлайн
Вход в сервис
Авторизуйтесь в «Личном кабинете налогоплательщика» и выберите раздел «Декларации» → «Подача 3-НДФЛ».
Заполнение формы
- Автоматическое предзаполнение. Система подтянет ваши паспортные данные и сведения о доходах из 2-НДФЛ.
- Добавьте объект. Укажите:
- Тип имущества (квартира/комната/дом).
- Дату и стоимость покупки.
- Размер вычета: 2 000 000 ₽ (максимум) + 3 000 000 ₽ по процентам ипотеки.
- Прикрепите файлы. Загрузите подготовленные электронные документы.
- Подпишите ЭЦП. Используйте квалифицированную электронную подпись (КЭП), выданную через Госуслуги, либо подтвердите кодом из СМС.
- Отправьте декларацию. Статус отправки отобразится в личном кабинете.
Подача заявления на вычет
После одобрения декларации (3–30 дней):
- Перейдите в «Мои налоги» → «Налоговые вычеты» → «Имущественные вычеты».
- Нажмите «Заявление на вычет» → заполните реквизиты банковского счёта для возврата НДФЛ.
- Подтвердите заявление ЭЦП или СМС-кодом.
Сроки возврата денег
| Этап | Максимальный срок |
|---|---|
| Проверка 3-НДФЛ | 3 месяца |
| Камеральная проверка заявления | 30 дней |
| Перечисление денег на счёт | 15 дней после окончания проверки |
Способы получения вычета
- Единовременно — после подачи 3-НДФЛ за предыдущий год.
- Через работодателя — получите уведомление ФНС и отдайте в бухгалтерию: НДФЛ перестанут удерживать до полного исчерпания суммы.
Частые ошибки и советы
- Ошибка: загрузка низкого качества сканов. Совет: снимайте документы в 300 DPI, светлый фон.
- Ошибка: нехватка 2-НДФЛ при возврате «разом». Совет: закажите справку у работодателя до конца января.
- Ошибка: подача декларации до полной оплаты квартиры. Совет: подавайте заявление только после регистрации права и полной оплаты.
Примеры расчёта
Пример 1. Квартира стоит 3 500 000 ₽, ипотечные проценты — 600 000 ₽.
Максимальный вычет: 2 млн + 0,6 млн = 2,6 млн ₽.
Вернётся: 2 600 000 × 13 % = 338 000 ₽.
Пример 2. Доход за 2025 год — 800 000 ₽, НДФЛ — 104 000 ₽;
В 2026 году вы получите 104 000 ₽, остальное переносится на следующие периоды.
Полезные сервисы
- Личный кабинет налогоплательщика
- Инструкция Госуслуг
- Раздел ФНС «Имущественные вычеты»
Главное правило: не откладывайте подачу документов — чем раньше вы отправите 3-НДФЛ, тем быстрее получите деньги обратно на счёт. Удачного возврата!