Владельцы земельных участков регулярно сталкиваются с необходимостью узнать точную сумму земельного налога, которую рассчитывает налоговый орган. Официальное сообщение об исчисленной сумме позволяет планировать бюджет, проверять правильность расчётов и при необходимости подавать апелляцию. Ниже представлена пошаговая инструкция, необходимая нормативно‑правовая база и ответы на часто задаваемые вопросы.
Правовая основа
Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (ст. 381‑382) и Федеральному закону «Об оценке недвижимости» от № 129‑ФЗ, налоговый орган обязан в установленный срок:
- исчислить сумму земельного налога;
- сообщить налогоплательщику об этой сумме в письменной форме (либо в электронном виде, если налогоплательщик согласился на электронную коммуникацию).
Срок уведомления – не позднее 31 января года, следующего за отчётным.
Где и как делается запрос
Через личный кабинет налогоплательщика (ЛК НП)
Самый быстрый способ – воспользоваться личным кабинетом на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо:
- Зарегистрироваться в системе (если ещё нет аккаунта) – понадобится ИНН, СНИЛС и подтверждение телефона.
- Войти в раздел «Мои налоги» → «Земельный налог».
- Нажать кнопку «Получить сообщение об исчисленной сумме».
- Скачать сформированный документ в формате PDF или распечатать его.
Через многофункциональный центр (МФЦ)
Если вы предпочитаете личный визит, можно обратиться в любой МФЦ:
- Подготовьте паспорт, ИНН, выписку из ЕГРН (кадастровый номер участка).
- Заполните форму Заявление о выдаче сообщения об исчисленной сумме земельного налога.
- Сотрудник МФЦ направит запрос в налоговый орган и выдаст вам копию сообщения в течение 5‑10 рабочих дней.
По почте (заказным письмом)
Для тех, кто живёт в отдалённых регионах, возможен традиционный способ:
- Составьте письмо‑запрос в свободной форме, укажите:
- ФИО (наименование организации);
- ИНН и КПП;
- Кадастровый номер земельного участка;
- Контактный телефон и адрес электронной почты.
- Приложите копию паспорта (для физических лиц) или выписку из ЕГРЮЛ (для юридических лиц).
- Отправьте письмо заказным письмом с описью вложения в адрес налоговой инспекции по месту нахождения вашего участка.
- Ответ придёт в течение 30 дней.
Перечень обязательных документов
| Документ | Кому нужен | Комментарий |
|---|---|---|
| Паспорт (или удостоверение личности юридического лица) | Физические лица | Копия, заверенная нотариусом не требуется, если запрос делается онлайн. |
| ИНН (и КПП для юр. лиц) | Все | Указывается в заявке. |
| Выписка из ЕГРН (кадастровый номер участка) | Все | Можно получить в МФЦ или онлайн через Росреестр. |
| Согласие на получение сообщения в электронном виде | Только при запросе через ЛК НП | Подтверждается в личном кабинете. |
Сроки получения сообщения
- Онлайн‑запрос – в течение 24 часов после отправки.
- Обращение в МФЦ – 5‑10 рабочих дней.
- Почтовый запрос – до 30 календарных дней (закон допускает продление до 45 дней в случае отсутствия данных).
Что делать, если сумма неверна?
- Сравните полученную сумму с расчётом, выполненным самостоятельно (используйте ставку налога, установленную муниципалитетом, и площадь участка).
- Подготовьте апелляционное письмо с указанием:
- Номера сообщения;
- Точных данных о площади и кадастровой стоимости;
- Обоснования ошибки (например, неверно указан коэффициент).
- Отправьте заявление в налоговую инспекцию в течение 30 календарных дней с даты получения сообщения.
- При отсутствии ответа в течение 30 дней подайте жалобу в Департамент финансов вашего субъекта РФ.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Как узнать ставку земельного налога в моём муниципалитете?
Ставка объявляется ежегодно в решении администрации муниципального образования. Её можно найти на официальном сайте мэра/губернатора или в разделе «Бюджет и налоги» на портале ФНС.
Можно ли получить сообщение о сумме налога за несколько лет одновременно?
Да. В личном кабинете есть функция «История расчётов», где можно скачать сообщения за предыдущие отчётные периоды.
Какие причины могут привести к тому, что сообщение не выдается?
Чаще всего:
- Отсутствие актуальных данных в ЕГРН (например, несогласованные изменения площади).
- Неуплата прошлых налогов, из‑за чего налоговый орган может требовать погашения задолженности перед выдачей нового сообщения.
- Ошибка в указанных реквизитах (неверный ИНН или кадастровый номер).
Можно ли получить сообщение в электронном виде без регистрации в личном кабинете?
Нет. По закону ФНС выдаёт электронные сообщения только зарегистрированным пользователям. Альтернативой остаётся получение бумажного варианта через МФЦ или почту.
Какой документ считается официальным подтверждением суммы налога?
Официальным считается сообщение об исчисленной сумме земельного налога, подписанное уполномоченным сотрудником налогового органа и заверенный печатью (в электронном виде – цифровая подпись).
Полезные ссылки
- Официальный портал ФНС России
- Государственный кадастр недвижимости
- Многофункциональные центры (МФЦ)
- КонсультантПлюс – нормативные правовые акты
Получить сообщение об исчисленной налоговым органом сумме земельного налога – простая процедура, если знать, какие документы нужны и где их запрашивать. Наиболее удобный способ – через личный кабинет ФНС, но традиционные каналы (МФЦ, почтовый запрос) остаются доступными. При возникновении разногласий у налогоплательщика есть чётко прописанные в законодательстве механизмы обжалования.
Не откладывайте обращение: своевременное получение сообщения позволит избежать штрафов и правильно спланировать финансовые потоки.