Дата актуализации: 19 апреля 2026 г․

Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть до 260 000 рублей (а при ипотеке ещё до 390 000 рублей) подоходного налога‚ который вы уже уплатили государству․ Ниже вы найдёте полный алгоритм‚ который поможет получить весь предусмотренный законом возврат без потерь и задержек․

Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и сколько можно вернуть

• 13 % от стоимости квартиры‚ но не более 2 000 000 руб․ (возврат до 260 000 руб․)․
• Для ипотечных процентов — 13 % от суммы уплаченных процентов‚ но не более 3 000 000 руб․ (возврат до 390 000 руб․)․
• Вычет можно получить только один раз в жизни‚ но если сумма меньше лимита‚ остаток переносится на другие объекты (если право возникло после )․

Кто имеет право на вычет

1. Налоговый резидент РФ (находился в стране >183 дней)․
2. Есть официальный доход‚ с которого уплачен НДФЛ 13 %․
3. Квартира оформлена в собственность (доля ДДУ тоже считается)․
4. Продавец не является близким родственником․

Когда можно подать заявление

• После регистрации права собственности (при покупке готового жилья) или после подписания акта приёма-передачи (при долевом участии)․
• Подавать можно в любой момент‚ но вернуть налог можно только за предыдущие три календарных года․ Например‚ квартиру купили в 2024‚ подаём декларацию с 2025 по 2027 годы․

Какие документы нужны

Способы подачи заявления

Через личный кабинет налогоплательщика на Госуслугах

Шаги:

1. Авторизуйтесь на lkfl2․nalog․ru через ЕСИА․
2. Выберите «Получить вычет» → «Имущественные вычеты»․
3. Заполните онлайн-форму 3-НДФЛ (система сама подтянет данные 2-НДФЛ)․
4. Прикрепите сканы документов․
5. Подпишите заявление ЭЦП․
6. Отслеживайте статус: «Принято к рассмотрению» → «Камеральная проверка» → «Перечислено»․

Лично в налоговой

Запишитесь на приём через Госуслуги → «Запись на приём в ИФНС»‚ принесите оригиналы и копии документов․

Через работодателя (упрощённый способ)

Если не хотите ждать год‚ можно получить невозвратный вычет — перестать платить НДФЛ с зарплаты до полного исчерпания лимита․ Для этого:

1. Получите уведомление в ИФНС о праве на вычет (файл-шаблон доступен в личном кабинете)․
2. Передайте уведомление в бухгалтерию․

Как рассчитать сумму вычета: примеры

Пример 1

Условия: купили квартиру за 3 000 000 руб․‚ доход за 2025 г․ — 1 200 000 руб․‚ уплачено НДФЛ — 156 000 руб․

Расчёт:

• Вычет = 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб;
• В 2026 году вернём 156 000 руб․‚ остаток 104 000 руб․ «переносится» на 2027 год․

Пример 2

Ипотека: ежегодные проценты 180 000 руб․ × 13 % = 23 400 руб․ возврата в год․

Как не потерять вычет: типичные ошибки

• Квартира куплена у родителя/брата․ Вычет не положен (п․ 5 ст․ 220 НК РФ)․
• Покупка в браке․ Каждый супруг может получить по 260 000 руб․ (если квартира совместная)․
• Забыли оформить вычет за страховку жизни․ Можно вернуть 13 % от страховых премий по ипотечному договору․

Сроки возврата денег

1. Камеральная проверка, до 3 месяцев (ст; 88 НК РФ)․
2. Перечисление — ещё 1 месяц после положительного решения․
3. В 2026 году ФНС ввела экспресс-возврат за 15 дней по упрощённой процедуре для деклараций без ошибок․

FAQ-2026

Можно ли получить вычет‚ если квартира куплена в 2020‚ а декларация не подавалась?

Да‚ подаём 3-НДФЛ за 2023‚ 2024 и 2025 годы в 2026 году․

Можно ли вычет при покупке доли квартиры?

Можно‚ если доля оформлена в собственность и есть акт приёма-передачи;

Как вернуть вычет пенсионеру без работы?

Пенсионеры могут переносить остаток вычета на три предыдущих года со дня выхода на пенсию․

• ☐ Проверьте право на вычет (резидент‚ доход‚ продавец не родственник)․
• ☐ Соберите документы (ДКП‚ ЕГРН‚ 2-НДФЛ‚ платёжки)․
• ☐ Заполните 3-НДФЛ онлайн или на бумаге․
• ☐ Подайте декларацию через Госуслуги/ИФНС/работодателя․
• ☐ Получите деньги на счёт в течение 4 месяцев․

Бонус: Скачайте готовый шаблон заявления и чек-лист документов по ссылке в личном кабинете налоговой — сервис «Мои вычеты»․

Если остались вопросы‚ оставьте их в комментариях — оперативно ответим․