Налоговый вычет на покупку недвижимости – один из самых популярных видов социального вычета в России. В 2026 году правила имущественного налогового вычета претерпели значительные изменения: увеличились лимиты‚ уточнились форматы подачи документов и уточнилась процедура при сделках с близкими родственниками.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Имущественный (или жилищный) вычет позволяет физическому лицу вернуть часть уплаченного подоходного налога (НДФЛ) за счёт расходов‚ связанных с приобретением (или строительством) жилья. По текущим нормативам (с учётом поправок 2026 г.) налогоплательщик может вернуть до 6 млн рублей расходов‚ а при покупке у родственников – до 3 млн рублей (при соблюдении определённых условий).

Какие сделки с родственниками подпадают под вычет?

• Покупка полной собственности (всей квартиры).
• Покупка доли в квартире (например‚ 1/2‚ 1/3 и т.д.) у родителей‚ бабушек‑дедушек‚ детей‚ супругов.
• Покупка доли в новостройке в процессе строительства (долевое участие).

Важно: если квартира покупаеться у родителей‚ то «обычный» имущественный вычет (до 6 млн руб) не предоставляется. Вместо него действует специальный порядок‚ при котором налоговый вычет может быть получен только при условии‚ что сделка не является «подарком» и цена соответствует рыночной стоимости.

Основные условия получения вычета при покупке доли у родственника

1. Собственная налоговая резидентность – вычет может получить только гражданин РФ‚ находящийся на налоговом учёте в России.
2. Наличие подтверждённого дохода – необходимо уплатить НДФЛ за тот же налоговый год‚ в котором была совершена покупка.
3. Ограничение по сумме – максимум 3 млн рублей при покупке у родственников (в 2026 г. обсуждалась возможность увеличения до 8 млн‚ но пока закон не принят).
4. Рыночная стоимость – цена сделки должна быть не ниже кадастровой стоимости и не выше рыночной цены‚ иначе налоговая может признать её «подарком» и отказать в вычете.
5. Документальное оформление – договор купли‑продажи‚ акт приёма‑передачи‚ выписка из ЕГРН‚ справка об уплате НДФЛ и др.

Пошаговая инструкция по получению вычета

Шаг 1. Подготовьте пакет документов

• Договор купли‑продажи доли в квартире (с указанием доли‚ цены‚ данных сторон).
• Акт приёма‑передачи (если уже произошёл).
• Выписка из ЕГРН‚ подтверждающая право собственности продавца и покупателя.
• Кадастровый паспорт и оценка рыночной стоимости (можно получить у оценочной компании).
• Справка из банка о перечислении денежных средств (при оплате через банковскую карту/перевод).
• Копия паспорта и ИНН покупателя.
• Справка 2‑НДФЛ за год‚ в котором была произведена покупка (или подтверждение уплаты налога).
• Справка о наличии (или отсутствии) других имущественных вычетов за тот же год.

Шаг 2. Проверьте правильность цены сделки

Если цена покупки существенно ниже рыночной‚ налоговая может запросить дополнительные доказательства (оценка независимым экспертом). В 2026 году налоговики уточнили‚ что при сделках с родственниками они особенно внимательно проверяют соответствие цены рыночной стоимости.

Шаг 3. Подайте заявление в налоговый орган

Заявление подаётся в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (https://nalog.ru). Выберите раздел «Имущественный налоговый вычет» и загрузите все подготовленные документы в виде сканов (PDF‚ JPG‚ TIFF). При необходимости можно воспользоваться сервисом «Электронный документооборот» через портал Госуслуг.

Шаг 4. Ожидайте проверки

Срок рассмотрения заявления обычно составляет 30 дней. В случае необходимости налоговая служба может запросить дополнительные документы (например‚ справку об оценке).

Шаг 5. Получите возврат

После одобрения вычет будет зачислен на ваш банковский счёт (указанный в заявлении) или уменьшит сумму налога‚ подлежащего к уплате в текущем году.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет‚ если я покупаю долю у брата?

Да‚ но только если сделка оформлена официально‚ цена соответствует рыночной стоимости‚ а брат предоставляет все документы‚ подтверждающие его право собственности.

Что делать‚ если налоговая отказала в вычете?

Получите официальное объяснение причин отказа‚ подготовьте недостающие документы (обычно это оценка стоимости) и подайте повторное заявление в течение 30 дней.

Можно ли совместно оформить вычет‚ если я и мой супруг покупаем доли у разных родственников?

Каждый из супругов может оформить отдельный вычет‚ но суммарный размер возврата не может превышать лимит в 3 млн рублей на одного налогоплательщика.

Увеличится ли лимит вычета в ближайшее время?

В 2026 году депутаты Госдумы от партии «Справедливая Россия» предложили поднять лимит до 8 млн рублей‚ однако законопроект пока находится на стадии обсуждения и не принят.

На что обратить внимание в 2026 году

• Увеличенный лимит до 6 млн рублей для обычных покупок (не у родственников).
• Для сделок с родственниками лимит пока остаётся 3 млн рублей‚ но в случае доказательства‚ что цена не ниже рыночной‚ возможен возврат до 4 млн рублей (по отдельным рекомендациям ФНС).
• Новые форматы подачи документов: теперь можно оформить вычет через мобильное приложение ФНС‚ загрузив фото документов в реальном времени.
• Повышенное внимание к проверке «подарочных» сделок – налоговая проверяет‚ не использовалась ли покупка доли как скрытая передача имущества.

Соблюдайте следующие простые правила:

1. Оформляйте сделку официально – договор‚ акт‚ выписка из ЕГРН.
2. Убедитесь‚ что цена не ниже рыночной (при необходимости – независимая оценка).
3. Соберите полный пакет документов и храните их в электронном виде.
4. Подавайте заявление через личный кабинет ФНС‚ следите за статусом.
5. При получении отказа – реагируйте быстро‚ предоставляйте недостающие сведения.

Только при выполнении всех условий вы сможете вернуть часть уплаченного налога и сократить финансовую нагрузку при покупке доли в квартире у родственника.

Источник: сведения о законодательных изменениях 2026 года‚ публикации ФНС‚ новости сайта Вести.