Каждый россиянин, приобретающий жилую недвижимость, может вернуть до 650 000 рублей НДФЛ за счёт имущественного налогового вычета. В 2026 году правила остались прежними: 13 % от фактических расходов, но не более 5 млн руб. Ниже, подробная инструкция, как оформить возврат при покупке дома + земельного участка.
Что такое имущественный вычет
Это возврат части уплаченного подоходного налога (НДФЛ 13 %) при покупке или строительстве жилья. В отношении земли важно соблюсти ключевое условие: на участке должен быть построен жилой дом.
Кто имеет право
- Налоговые резиденты РФ (≥ 183 дней в году).
- Лица, получающие доход, с которого удержан НДФЛ.
- Несовершеннолетние, вычет оформляют родители/опекуны.
Максимальные суммы
| Тип расходов | Лимит | Максимальный возврат |
|---|---|---|
| Покупка дома + земля | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Пошаговая инструкция
Шаг 1. Подготовить документы
- 3-НДФЛ за год покупки (бланк обновлён приказом ФНС от № ЕД-7-11/908).
- Справка 2-НДФЛ от работодателя.
- ДКП/ДДУ, свидетельство о регистрации права (ЕГРН).
- Платёжные документы: банковские выписки, чеки, расписки.
- Заявление на возврат НДФЛ (форма по приложению № 8 к приказу ФНС).
Шаг 2. Выбрать способ получения
- Через налоговую: подаём декларацию до 30 апреля следующего года, деньги возвращаются за 4 месяца.
- Через работодателя: получаем уведомление из ИФНС и не платим НДФЛ с зарплаты до исчерпания лимита.
- Через банк (если ипотека): заявление и документы направляются в банк, который передаёт их в ФНС.
Шаг 3. Подать документы
Форматы подачи:
- Лично в ИФНС или МФЦ.
- На портале Госуслуги или в сервисе «ФНС-онлайн» (доступно электронная подпись).
Шаг 4. Получить деньги
После камеральной проверки (до 3 месяцев) сумма перечисляется на указанный расчётный счёт или карту.
Частые вопросы
Купил землю без дома — могу ли я вернуть НДФЛ?
Нет. Вычет положен только при наличии жилого дома на участке. Покупка «голой» земли ИЖС или СНТ не даёт права на возврат.
Дом построен самостоятельно — подходит ли?
Да, расходы включают строительные материалы, проект, подключение инженерий. Главное — сохранять чеки и договоры.
Имеется долевая собственность
Вычет распределяется пропорционально доле. Каждый собственник может получить до 260 000 ₽.
Срок давления
Обратиться можно в любой момент, но вернуть НДФЛ можно не более чем за последние 3 года. Например, в 2026 г. вы вернёте налог за 2023–2025 гг.
Что делать, если после подачи 3-НДФЛ появилась «задолженность» на ЕНС?
Это технический сбой. Дождитесь окончания камеральной проверки, информация обновится автоматически.
Полезные сервисы и бланки
- Официальный сайт ФНС — проверка остатка вычета, онлайн-заявление.
- Личный кабинет налогоплательщика — быстрая подача 3-НДФЛ.
- Бланк 3-НДФЛ 2026 (последняя редакция).
Покупая дом с земельным участком в 2026 году, вы можете вернуть до 650 000 рублей НДФЛ. Соблюдайте условие «жилой дом», собирайте чеки и подавайте документы онлайн или офлайн. Процедура стала проще: упрощённый порядок действует по всей России.
Дата актуализации: 19 апреля 2026 г.