В 2026 году правила имущественного налогового вычета претерпели важные изменения: пересмотрены лимиты, уточнены форматы подачи документов и появились новые льготы. Если вы планируете продать квартиру и хотите уменьшить налог на доход от продажи, вам необходимо грамотно подтвердить расходы на её приобретение. Ниже — подробная инструкция, как это сделать.
Почему важно подтвердить расходы?
При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее минимального срока (в 2026 году — 3 года для единственного жилья и 5 лет для других объектов), налоговая обязывает заплатить НДФЛ в размере 13% от дохода. Однако вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов на покупку квартиры.
Какие документы нужны?
Чтобы подтвердить расходы, соберите следующие документы:
- Договор купли-продажи или ДДУ (долевое участие в строительстве).
- Акт приема-передачи квартиры от застройщика (если покупали в новостройке).
- Квитанции, платежные поручения, выписки из банка, подтверждающие оплату.
- Ипотечный договор и справка о выплаченных процентах (если брали кредит).
- Дополнительные расходы: чеки на отделку, дизайн-проект, услуги риелтора (если они были прописаны в договоре).
Новые правила 2026 года
Увеличение лимита вычета
В 2026 году максимальный размер имущественного вычета при покупке вырос с 2 млн до 6 млн рублей. Это значит, что вы можете вернуть до 780 тыс. рублей (13% от 6 млн).
Льготы для семей с детьми-инвалидами
Независимо от срока владения жильём, семьи с детьми-инвалидами могут получить налоговый вычет при продаже без ограничений. Подтверждающие документы:
- Свидетельство о рождении ребёнка-инвалида.
- Справка МСЭ (Медико-социальной экспертизы).
Как правильно оформить взаимозачет?
Если вы продаёте квартиру и одновременно покупаете новую, возможен квартирный взаимозачет в 3-НДФЛ. Это позволяет:
- Не декларировать доход от продажи (если расходы ≥ дохода).
- Уменьшить налог до нуля (если расходы покрывают прибыль).
Важно: взаимозачет возможен только при условии, что новая квартира куплена в том же налоговом периоде (2026 году).
Пошаговая инструкция по подаче документов
- Соберите документы: договор, платежки, акт приема-передачи.
- Заполните декларацию 3-НДФЛ в онлайн-сервисе Госуслуги (появился новый раздел «Налоговый вычет»).
- Прикрепите сканы документов в формате PDF или JPEG.
- Отправьте заявление через личный кабинет налогоплательщика до 30 апреля 2027 года.
- Дождитесь возврата налога — до 3 месяцев.
Что делать, если документы потерялись?
- Восстановите выписку из ЕГРН через Росреестр (онлайн за 15 минут).
- Запросите справку из банка о переводе средств (даже если счёт закрыт).
- Нотариальная копия договора может заменить оригинал (если заверена в 2026 году).
Ключевые ошибки, которых нужно избежать
❌ Ошибка 1: Указание в декларации суммы «через наличные» без подтверждающих чеков.
❌ Ошибка 2: Забывать включить дополнительные расходы (ремонт, услуги агентства).
❌ Ошибка 3: Подавать документы после срока (штраф — 5% от налога за каждый месяц просрочки).
В 2026 году подтверждение расходов на покупку квартиры при продаже стало проще и выгоднее: увеличены лимиты, появились новые льготы, а сервис Госуслуг ускорил процесс. Главное — собрать все документы заранее и правильно заполнить декларацию.
Внимание! Если у вас остались вопросы, воспользуйтесь официальным калькулятором ФНС или запишитесь к налоговому консультанту.