Актуально на 20 апреля 2026 г. ФНС России официально подтвердила: сбоев в сервисе подачи декларации 3-НДФЛ нет. Все заявления о «возникающей задолженности» ошибочны. Ниже — подробное руководство по заполнению отчётности при продаже доли в квартире.
Когда обязаны подать 3-НДФЛ
- Продали долю в 2025 г. — подайте до 30 апреля 2026 г. включительно.
- Получили доход, но не были собственником 3 и более лет. Если вы владели долей менее 3 лет (наследство) или менее 5 лет (покупка после ), декларация обязательна.
- Даже при нулевом НДФЛ подать нужно, чтобы «закрыть» доход.
Как определить налоговую базу
Вычет или расходы: что выгоднее?
- Вычет 1 млн ₽ распределяется пропорционально доле.
Пример: вы продали ⅓ доли за 2 млн ₽. Максимальный вычет = 1 млн × ⅓ = 333 333 ₽. - Документальные расходы (ДКП покупки, ремонт, ипотечные %); Суммируются по всем долям и делятся между продавцами.
Формула расчёта
НДФЛ = 13 % × (Доход от продажи – Вычет/Расходы)
Пошаговая подача декларации онлайн
Шаг 1. Подготовьте документы
- ДКП продажи.
- ДКП покупки или наследственное свидетельство.
- Выписка ЕГРН с долями.
- Чеки/акты ремонта, если применяете расходы.
- Паспорт, СНИЛС.
Шаг 2. Зайдите в сервис ФНС
lkfl.nalog.ru → «Подать декларацию» → «В режиме онлайн».
Если появится сообщение о «технических неполадках», игнорируйте: ФНС подтвердила, что они ложные.
Шаг 3. Заполнение разделов
- «Доходы» → Источник «Договор купли-продажи недвижимости».
- Сумма дохода: укажите фактическую цену из ДКП, но не ниже 70 % кадастровой стоимости.
- Вычет:
- Код 901 — 1 млн ₽ (пропорционально доле).
- Код 903 — фактические расходы (с приложением документов).
- Приложение 7: отразите долю в процентах (например, 33,3333 %).
Шаг 4. Подписание и отправка
- Подтвердите ЭЦП (квалифицированная электронная подпись или вход через Госуслуги/Сбер ID).
- Сохраните XML-файл и квитанцию о приёме.
Особые ситуации
Продажа нескольким покупателям
Если ½ доли продали двум лицам, каждый в своей декларации указывает свою долю от общего вычета (500 000 ₽).
Несовершеннолетний собственник
Декларацию подают родители/опекуны, но ребёнок остаётся налогоплательщиком. Применяется тот же вычет.
Доля получена по наследству
Минимальный срок владения сокращён до 3 лет (письмо Минфина от № 03-04-05/54717). Доказательство — свидетельство о праве наследования.
Срок уплаты налога
Если после расчёта образовался НДФЛ, оплатите до 15 июля 2026 г. через «Оплата налогов» на Госуслугах или в банке по квитанции из ЛК.
Частые ошибки и как их избежать
| Ошибка | Как исправить |
|---|---|
| Указали 1 млн ₽ без учёта доли | Рассчитайте пропорционально (Сумма вычета × % доли). |
| Приложили старый ДКП без долей | Добавьте ЕГРН-выписку, где видны доли. |
| Забыли отразить доход в рублях | Переведите валюту по курсу ЦБ на дату получения. |
Где получить бесплатную помощь
- Личный кабинет налогоплательщика → чат «Онлайн-инспектор».
- Телефон ФНС РФ: ###-###-####.
- Офлайн: любая налоговая инспекция по месту жительства (запись через Госуслуги).
Краткий чек-лист
- ✓ Проверил срок владения (3 или 5 лет).
- ✓ Сравнил вычет и расходы.
- ✓ Заполнил 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 г.
- ✓ Оплатил налог до 15 июля 2026 г. (если есть).
- ✓ Сохранил квитанцию о приёме.