Внимание! До 30 апреля 2026 года (включительно) необходимо подать декларацию 3-НДФЛ за 2025 год‚ если вы в течение 2025 года продали недвижимость‚ которой владели менее трёх лет. Под это правило подпадают и продажи дома вместе с земельным участком. Ниже, подробная инструкция‚ как всё оформить без ошибок и вовремя.

Когда обязательно подавать 3-НДФЛ

• Срок владения домом и участком меньше трёх лет (или пяти лет для объектов‚ приобретённых после );
• Доход от продажи превышает 1 млн рублей (или вы не применяете налоговый вычет).
• Налог не был удержан агентом (например‚ при продаже физлицу без участия нотариуса).

Если хотя бы одно из условий выполняется — декларация сдавать обязательно.

Какие документы подготовить

1. Договор купли-продажи дома и участка (копия + копия акта приёма-передачи).
2. Выписка из ЕГРН (бывшая выписка ЕГРП) подтверждающая‚ что вы были собственником.
3. Документы о расходах:
   • ДКП или ДДУ‚ когда покупали объект;
   • Чеки‚ платёжные поручения‚ акты приёма-передачи денег.
4. Паспорт (скан 1-й страницы и страницы с пропиской).
5. ИНН (если вы не подавали ранее‚ потребуется).
6. Справка 2-НДФЛ от работодателя (если хотите вернуть часть налога через вычет).

Как рассчитать налог

Вы можете выбрать один из двух вариантов‚ как уменьшить налогооблагаемую базу:

Вариант А, налоговый вычет 1 000 000 руб.

Пример: продали дом и участок за 4 500 000 руб.
Налог: (4 500 000 – 1 000 000) × 13 % = 455 000 руб.

Вариант Б — вычет в размере расходов на покупку

Пример: купили за 3 800 000 руб‚ продали за 4 500 000 руб.
Налог: (4 500 000 – 3 800 000) × 13 % = 91 000 руб.

Совет: если расходы > 1 млн руб‚ Вариант Б почти всегда выгоднее (но требует документов).

Пошаговая инструкция по подаче 3-НДФЛ онлайн

1. Регистрация в «Личном кабинете налогоплательщика»
   • Зайдите на lkfl2.nalog.ru.
   • Авторизуйтесь через Госуслуги (требуется подтверждённая учётная запись).
2. Заполнение декларации
   • Выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить онлайн».
   • Раздел «Доходы» → «Доходы от продажи имущества».
   • Укажите:
     • вид объекта — «Дом с земельным участком»;
     • дату договора и дату госрегистрации;
     • сумму дохода и применяемый вычет (1 млн или расходы).
3. Прикрепление файлов
   • PDF-файлы: договор‚ выписка ЕГРН‚ платёжные документы.
   • Формат имени файла: familiya_dkp.pdf‚ familiya_egrn.pdf и т.д.
4. Подписание ЭЦП
   • Используйте усиленную квалифицированную ЭЦП (можно получить в МФЦ или «Сбер ID»).
5. Отправка и контроль
   • После отправки появится статус «Принято». Сохраните квитанцию.
   • Придёт уведомление о принятии/ошибках в течение 3–5 дней.

Как оплатить налог

После проверки ИФНС вышлет «Уведомление об итоговом расчёте». Оплатите налог до 15 июля 2026 года через:

• «Личный кабинет налогоплательщика» → «Оплатить налоги».
• Сбербанк-онлайн → «Налоги» → «По УИН».
• Кассу любого банка по квитанции;

Популярные ошибки и как их избежать

Частые вопросы

Нужно ли подавать декларацию‚ если продал и сразу купил другой дом?

Да‚ налоговые события не связываются. Сначала сдаёте 3-НДФЛ по продаже‚ затем‚ если будете претендовать на имущественный вычет при покупке‚ подаёте отдельную декларацию (но уже за 2026 год).

Что делать‚ если документы на покупку утеряны?

Восстановите:

• ДКП/ДДУ, через Росреестр (выписка ЕГРН содержит сведения о переходе права);
• Чеки — обратитесь в банк за выпиской по счёту/карте.

Можно ли подать декларацию через «Госуслуги»?

Нет‚ только через «Личный кабинет налогоплательщика» или бумажный вариант в ИФНС.

• ✅ Проверил даты владения (≥3 или ≥5 лет).
• ✅ Выбрал выгодный вариант вычета (1 млн или расходы).
• ✅ Подготовил сканы всех документов в PDF ≤ 20 МБ.
• ✅ Подписал ЭЦП и отправил до 30 апреля 2026 года.
• ✅ Получил квитанцию и сохранил № квитанции.

Помните: в 2026 году сроки не продлеваются. Сократите себе путь: соберите документы заранее‚ сдайте онлайн и оплатите налог вовремя — и налоговая не доставит неприятных сюрпризов.