Земельный налог – один из важнейших местных сборов, который оплачивают все владельцы земельных участков в Московской области. В 2025 году срок уплаты налога за 2024 год – до 1 декабря 2025 года. Ниже вы найдёте подробную инструкцию: кто, сколько и как платит, где получить квитанцию, какие льготы действуют и что будет при просрочке.

Кто обязан платить земельный налог в Подмосковье

• Физические лица – собственники участков ИЖС, дач, садов, огородов, гаражей.
• Индивидуальные предприниматели (ИП) – если участок используется в бизнесе.
• Организации – наравне с физлицами, но рассчитывают и платят налог самостоятельно.

Если вы купили участок в 2024 году, налог начисляется с даты регистрации права собственности.

Как рассчитывается налог

1. Налоговая берёт кадастровую стоимость вашего участка на 1 января 2024 года (по данным Росреестра).
2. Умножает на налоговую ставку, установленную муниципалитетом Московской области.
3. Делит на 12 и умножает на число полных месяцев владения.

Важно! В Подмосковье ставки колеблются от 0,1 % до 0,3 % в зависимости от категории земли. Точную цифру можно узнать через сервис ФНС.

Где взять квитанцию

Через Госуслуги

Начиная с июля 2023 года, уведомления приходят в личный кабинет на Госуслугах. Достаточно:

1. Войти в раздел «Налоги и финансы → Налоги физических лиц».
2. Дать согласие на электронное взаимодействие.
3. Скачать PDF-уведомление и QR-код для оплаты.

Через личный кабинет налогоплательщика ФНС

Если вы не подключены к Госуслугам, зайдите на lkfl.nalog.ru через Госуслуги или ЭЦП. Там же можно:

• Посмотреть расчёт налога.
• Распечатать квитанцию.
• Оплатить онлайн без комиссии.

Почтой бумажное уведомление

ФНС отправляет бумажные письма до 1 октября. Если письмо не пришло – это не освобождает от уплаты. Проверьте долги в сервисе «Узнай свои долги».

Способы оплаты

Квитанция № ПД-4 всегда прилагается к уведомлению. Заполняйте её аккуратно: ИНН, ФИО, КБК 182 1 06 06032 03 1000 110.

Льготы и освобождения

Федеральные льготники

• Пенсионеры (все категории).
• Инвалиды I и II группы, дети-инвалиды.
• Участники и инвалиды ВОВ, чернобыльцы.
• Ветераны боевых действий.

Льгота – 600 м² не облагаемой площади. То есть, если участок ≤ 6 соток – налог = 0 ₽.

Региональные льготы Московской области

Муниципалитеты могут дополнительно снижать ставку или увеличивать вычет. Например:

• в Балашихе – дополнительно 200 м² для многодетных семей;
• в Люберцах – 50 % скидка пенсионерам при доходе < 1,5 ПМ.

Уточните в администрации вашего района.

Что будет, если не оплатить до 1 декабря 2025 года

1. 20 декабря 2025 – начисление пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки.
2. Через 3 месяца – штраф 20 % от суммы долга (40 % при повторе).
3. Через 8 месяцев – ФНС передаёт дело в суд → приставы спишут деньги со счёта, наложат арест на имущество.

Кроме того, нельзя будет:

• оформить загранпаспорт;
• продать или подарить участок (обременение в Росреестре).

Чек-лист «Оплатил правильно»

Скачайте или распечатайте:

✔ Проверил кадастровую стоимость на росреестре.рф 
✔ Получил уведомление до 
✔ Подтвердил льготу в ФНС (если есть) 
✔ Оплатил до 
✔ Сохранил чек ≥ 3 года (налоговый контроль)

Частые вопросы

Полезные ссылки

• Сайт ФНС по Московской области
• Кадастровая палата МО
• Госуслуги – вход через ЕСИА

Подводим итог: чтобы не платить лишнего и не получить штраф, следите за уведомлением до 1 октября, воспользуйтесь льготами (если положены) и оплатите налог любым удобным способом до 1 декабря 2025 года. Всё просто, когда знаешь, где кнопка «Оплатить».