Наследство, это не только память о близком человеке, но и юридически значимое имущество. Когда дело доходит до квартиры, возникает вопрос: нужно ли платить налог, если вы решили её продать? В этой статье мы разберёмся, какие налоги применяются, как их рассчитать и какие есть льготы в 2026 году.
Нужно ли платить налог при получении квартиры по наследству?
Важно: в большинстве случаев налог на получение имущества по наследству не взимается. Это значит, что в момент вступления в права наследования вы не платите никаких сборов.
Однако, если вы продаёте такую квартиру, то с дохода от продажи может быть удержан НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Когда возникает обязанность по уплате НДФЛ?
Вы обязаны заплатить налог, если:
- квартира была продана раньше, чем через 3 года после вступления в наследство;
- или раньше, чем через 5 лет, если квартира не была единственным жильём.
Исключения:
- Если квартира перешла от близкого родственника (родитель, супруг, дед и т.д.), срок владения для освобождения от налога сокращается до 3 лет.
- Если квартира была единственным жильём, срок также составляет 3 года.
Как рассчитать налог при продаже наследственной квартиры?
Формула простая:
(Доход от продажи – 1 000 000 руб.) × 13% = НДФЛ
где:
- Доход от продажи, цена, указанная в договоре;
- 1 000 000 руб. — максимальный налоговый вычет по НДФЛ при продаже недвижимости;
- 13% — базовая ставка НДФЛ (в 2026 году может быть увеличена до 15% для доходов свыше 5 млн руб.).
Пример расчёта:
Вы продали квартиру за 3 500 000 руб., полученную в наследство в 2023 году:
(3 500 000 – 1 000 000) × 13% = 325 000 руб. — сумма налога к уплате.
Можно ли не платить налог?
Да, в следующих случаях:
- Минимальный срок владения не нарушен (3 или 5 лет);
- Вы используете налоговый вычет — 1 млн руб.;
- Вы докажете расходы на покупку квартиры, если она была куплена до наследования (например, вы унаследовали квартиру, но у вас есть документы о её покупке).
Как подать декларацию и заплатить налог?
После продажи квартиры:
- до 30 апреля следующего года подайте декларацию 3-НДФЛ в налоговую;
- оплатите налог до 15 июля того же года.
Что говорят эксперты в 2026 году?
На фоне обсуждений в Госдуме, возможно, будет предложено освободить от налога продажу наследственной недвижимости, если она была получена после 2022 года. Однако на момент 20 апреля 2026 года такой закон ещё не вступил в силу.
Подводим итоги
Главное помнить:
- налог платится только при продаже, а не при получении наследства;
- проверьте срок владения и право на вычет;
- не забывайте подавать декларацию вовремя, чтобы избежать штрафов.
Если у вас остались вопросы — обратитесь к налоговому консультанту или в ИФНС по месту жительства;