До 15 июля 2025 года все хозяева, которые сдавали жильё в 2024 году, обязаны уплатить налог с полученных доходов. Несвоевременная или неполная оплата грозит штрафами, пеней и даже блокировкой счёта. Ниже — подробный гайд, как всё сделать правильно и избежать претензий со стороны ФНС.
Определите, какой налог платить
Всего три основных режима:
- НДФЛ 13–15 % — классический вариант для физлиц.
- Профессиональный доход (самозанятый) — 4 % при сдаче физлицам, 6 % при сдаче ИП и юрлицам. Важно: региональный эксперимент должен быть активен в вашем субъекте.
- УСН «Доходы» 6 %, если вы зарегистрировались ИП и подали уведомление о переходе.
Соберите документы
- Договор аренды (или найма) за 2024 г.
- Все платёжки и квитанции о получении арендной платы.
- Акты приёма-передачи имущества (если оформляли).
- Данные вашего ИНН.
- Для самозанятых — QR-код или реквизиты для оплаты, сформированные в приложении «Мой налог».
Заполните декларацию 3-НДФЛ (для обычного НДФЛ)
Форма актуальна на 2025 год. Заполнение:
- Раздел 1: сведения о доходах по коду 1400 «Доходы от аренды».
- Приложение 1: данные о нанимателях (ФИО, ИНН).
- Раздел 2: расчёт налога по ставке 13 % (до 2,4 млн руб) или 15 % (сумма свыше 2,4 млн руб за год).
Подать можно:
- онлайн через Личный кабинет ФНС;
- лично в любой ИФНС;
- по почте заказным письмом с уведомлением.
Сформируйте квитанцию или платёжку
Вариант А: через «Оплату налогов» на сайте ФНС
Перейдите в раздел Сервисы → Уплата налогов.
2. Укажите ИНН, выберите вид налога «НДФЛ за 2024 год».
3. Сгенерируйте квитанцию (PDF) или оплатите онлайн картой.
Вариант Б: через мобильный банк
Ключевые реквизиты:
- Получатель: УФК по вашему региону (см. на сайте ФНС).
- ИНН/КПП получателя: 7706… (подставьте свой).
- КБК: 182 1 01 02020 01 1000 110 (НДФЛ с физлиц).
- ОКТМО: код вашего муниципалитета.
Самозанятым — проще
- рассчитает 4 % или 6 %;
- сформирует QR-код для оплаты в любом банке;
- отправит чек на e-mail.
Срок уплаты: до 15 июля 2025 года (без деклараций).
Проверьте статус оплаты
Через 10 рабочих дней после оплаты:
- Зайдите в Личный кабинет → Налоги и платежи.
- Убедитесь, что задолженность = 0 ₽.
- Скачайте квитанцию-ордер и сохраните на 3 года.
Что будет, если не заплатить
| Нарушение | Последствие |
|---|---|
| Не подана декларация | Штраф 5 % от суммы налога за каждый месяц, но не более 30 % и не менее 1 000 ₽. |
| Налог не уплачен | Пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки + штраф 20 % от суммы (или 40 % при умышленном уклонении). |
| Скрытый доход свыше 2,4 млн руб в год | Уголовная статья 198 УК РФ (штраф до 300 000 ₽, арест до 6 месяцев). |
Частые вопросы
Могу ли я как ИП сдавать квартиру по УСН 6 %, если у меня «ОСН» в других видах бизнеса?
Да, но нужно подать уведомление 26.2-1 до 31 декабря предыдущего года. Иначе придётся платить НДФЛ 13 %.
Что, если я сдавал квартиру по договору безвозмездного пользования?
Налог не платится, но проверьте, чтобы договор был оформлен правильно и не квалифицировался как аренда по факту;
Как учесть коммунальные платежи?
Если вы оплачиваете коммуналку своими деньгами, то можете включить расходы в вычет (для ИП на УСН) или уменьшить НДФЛ только если условием договора является возмещение арендатором.
Подсчитан доход за 2024 год.
Выбран режим (НДФЛ 13/15 %, самозанятый, УСН 6 %).
Сформирована и отправлена декларация 3-НДФЛ (если нужно).
Получена квитанция/QR-код.
Совершена оплата до 15 июля 2025 года.
Статус «Оплачено» отображён в ЛК ФНС.
Полезные ссылки
- Регистрация самозанятого
- Личный кабинет физлица
Помните: честная уплата налога — это не только закон, но и ваша защита при любых спорах с нанимателями и при продаже недвижимости в будущем.