Продажа недвижимости, находившейся в личной собственности менее трёх лет, влечёт за собой обязательство уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
В 2026 году ставка налога для физических лиц составляет 13 % от разницы между ценой продажи и суммой, за которую квартира была приобретена (с учетом расходов на её улучшение).

С 2021 года уплата налога через портал Госуслуги стала полностью автоматизированной: достаточно зайти в личный кабинет, заполнить заявление и произвести оплату банковской картой или через онлайн‑банк.

Какие условия освобождения от налога?

Согласно разъяснениям Федеральной налоговой службы, освобождение от налога возможно в следующих случаях:

• Продажа квартиры, в которой продавец проживал минимум в течение 3 лет подряд до даты продажи;
• Продажа недвижимости, полученной в наследство или по договору дарения, если продавец владел ею менее 3 лет, но использовал её в качестве единственного жилого помещения;
• Продажа квартиры, стоимость которой не превышает 1 500 000 рублей (для граждан, получивших её в результате приватизации, а также в некоторых регионах – предусмотрены дополнительные льготы).

Если ни один из пунктов не подходит, налог уплачивается.

Как рассчитывается налог?

1. Определяется база налога – разница между ценой продажи и ценой покупки (учитываются официальные документы).
2. Если вы проводили ремонт или улучшали квартиру, в расходах можно учесть затраты (только подтверждённые документально).
3. От полученной суммы вычитается необлагаемая часть – 1 000 000 рублей (для продаж до 2021 года) или 1 000 000 рублей в 2026 году (ставка может изменяться, проверяйте актуальные нормы).
4. Налог = 13 % от полученной после всех вычетов суммы.

Пример расчёта:

• Цена покупки: 3 000 000 ₽
• Цена продажи: 4 200 000 ₽
• Расходы на ремонт: 300 000 ₽
• База налога: 4 200 000 – (3 000 000 + 300 000) = 900 000 ₽
• Необлагаемая часть: 1 000 000 ₽ → в данном случае она превышает базу, налог = 0 ₽ (но в реальности, если база меньше 1 млн, налог не взимается).

Пошаговая инструкция оплаты налога через Госуслуги

Шаг 1. Подготовка документов

Для подачи заявления вам понадобятся:

• Паспорт РФ (скан или фото)
• СНИЛС
• Документ, подтверждающий право собственности (договор купли‑продажи, выписка из ЕГРН)
• Документы, подтверждающие расходы на ремонт (чек, договор с подрядчиком, акт выполненных работ)
• Квитанция о продаже (договор купли‑продажи, акт приема‑передачи)

Шаг 2. Регистрация (или вход) в личный кабинет «Госуслуги»

1. Перейдите на https://www.gosuslugi.ru.
2. Войдите в личный кабинет, используя логин и пароль или СМС‑код. Если у вас ещё нет учётной записи – зарегистрируйтесь, следуя инструкциям.
3. Убедитесь, что ваш профиль привязан к телеофону и ЭЦП (Электронная цифровая подпись) – это ускорит процесс подтверждения.

Шаг 3. Подача заявления «Уведомление о продаже недвижимости»

4. В главном меню выберите «Налоги и сборы» → «Налог на доходы физических лиц» → «Уведомление о продаже недвижимости».
5. Заполните форму:
   • Дата продажи (по договору)
   • Адрес недвижимости
   • Сумма продажи
   • Сумма, за которую была приобретена квартира
   • Сумма расходов на улучшение (при наличии)
   • Укажите, что объект находился в собственности менее 3 лет.
6. Загрузите сканы необходимых документов (см. пункт 1).
7. Нажмите кнопку «Отправить». Система автоматически рассчитает налог и покажет сумму к уплате.

Шаг 4. Оплата налога

8. В появившемся окне выберите способ оплаты:
   • Банковская карта (Visa/MasterCard, Мир)
   • Онлайн‑банк (Через СБП, QR‑код)
   • Электронный кошелёк (ЮMoney, Сбербанк Онлайн)
9. Введите платёжные данные и подтвердите оплату. После успешной транзакции вы получите квитанцию в личном кабинете.
10. Сохраните квитанцию (PDF) – она понадобится при оформлении документов у нотариуса и в налоговой инспекции.

Шаг 5. Подтверждение в налоговой инспекции (если требуется)

В большинстве случаев оплата через Госуслуги считается полной и окончательной. Однако при продаже через нотариуса может потребоваться:

• Показать нотариусу копию квитанции об уплате налога;
• При необходимости предоставить оригиналы документов в налоговый орган в течение 30 дней с даты продажи.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос 1: Нужно ли платить налог, если я продал квартиру в течение 3 лет, но в ней проживал 2 года?

Да, в таком случае налог обязателен. Освобождение предоставляется только при непрерывном проживании в квартире минимум 3 года.

Вопрос 2: Какой срок подачи уведомления о продаже?

Уведомление и уплата налога должны быть выполнены в течение 30 календарных дней с момента заключения договора купли‑продажи.

Вопрос 3: Можно ли уменьшить налог, если я вложил в ремонт больше 1 млн ₽?

Да, расходы на улучшение (ремонт, перепланировка) учитываються полностью, но только при наличии подтверждающих документов. При расчёте базы налога они вычитаются из суммы продажи.

Вопрос 4: Что делать, если я не успел оплатить налог в срок?

В этом случае начисляются пени в размере 0,1 % от суммы налога за каждый день просрочки. Платёж можно произвести в любой момент, но лучше сделать это как можно скорее, чтобы избежать роста штрафов.

Полезные ссылки

• Госуслуги – Уведомление о продаже недвижимости
• Федеральная налоговая служба (ФНС)
• Разъяснения по налогу на доходы от продажи недвижимости
• КонсультантПлюс – актуальная налоговая база

Оплата налога с продажи квартиры, которой владели менее 3 лет, через портал Госуслуги – это быстрый и удобный процесс, который занимает не более 15‑20 минут при наличии всех необходимых документов. Главное – внимательно рассчитать налог, своевременно подать уведомление и сохранить подтверждающие документы.

Если у вас возникли вопросы или требуется помощь в расчёте налога, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в службу поддержки Госуслуг.

Дата публикации: 18 апреля 2026 г.