Дата актуализации:
Имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть потраченных на покупку жилья средств. В 2026 году вы всё ещё можете подать документы за 2022 год и получить возврат до 260 000 рублей (при покупке без ипотеки) или до 1 100 000 рублей (вместе с вычетом по процентам). Ниже — подробная пошаговая инструкция.
Кто имеет право на вычет?
- Налоговый вычет доступен только работающим гражданам, которые платят НДФЛ 13 %.
- Пенсионеры могут вернуть налог за три предшествующих года, даже если сейчас не работают.
- До 2014 года вычет давался на один объект, поэтому если вы уже использовали его (например, купили долю в доме в 2005 году), повторно получить нельзя.
Максимальные суммы
| Тип расходов | Лимит, руб. | Максимальный возврат 13 %, руб. |
|---|---|---|
| Покупка квартиры / дома / доли | 2 000 000 | 260 000 |
| Проценты по ипотеке | 3 000 000 | 390 000 |
| 5 000 000 | 650 000 |
Если квартира куплена в браке, каждый супруг может получить вычет в полном размере (в итоге до 1,3 млн руб. на семью).
За какой период можно вернуть налог?
Сроков подачи нет: вы можете подать декларацию в 2026 году за 2022 год и позже. При этом:
- Если вы работали в 2022, 2023 и 2024 годах, можете подать три декларации 3-НДФЛ сразу и получить возврат за весь этот период.
- Если пенсионер, берутся последние три года имевшихся доходов.
Пакет документов
- Декларация 3-НДФЛ за каждый год (заполняется в ЛК ФНС или через программу «Декларация»).
- Справка 2-НДФЛ от работодателя за тот же год.
- Свидетельство/Выписка из ЕГРН на квартиру.
- Договор купли-продажи (или ДДУ, если новострой).
- Акт приёма-передачи или передаточный акт (для новостроек).
- Платёжные документы:
- Квитанции, выписки, чеки, показывающие расходы не менее 2 млн руб.
- Если ипотека — кредитный договор и справка о процентах, уплаченных в 2022 году.
Способы подачи
Через Госуслуги / ЛК ФНС
- Зайдите в личный кабинет на lkfl2.nalog.ru.
- Выберите «Получить вычет» → «Имущественные вычеты» → «Подать 3-НДФЛ».
- Загрузите сканы документов.
- Подпишите заявление ЭЦП (или отправьте бумажную копию после квитанции).
Через работодателя
Можно подать уведомление от ФНС и получать вычет «живыми» деньгами ежемесячно (НДФЛ не удерживают из зарплаты).
Сроки возврата
- 3 месяца — проверка декларации.
- 1 месяц — перечисление денег на карту или счёт.
Частые ошибки
- Ошибка 1: покупка доли в 2005 году. Если уже получили вычет тогда, повторно его не дадут (до 2014 года вычет был «один раз за всё»).
- Ошибка 2: подача декларации без справки 2-НДФЛ — налоговая откажет.
- Ошибка 3: отсутствие подписи на бумажной декларации.
Пример расчёта
Квартира куплена в 2022 году за 3 500 000 рублей, ипотечные проценты за 2022 год — 300 000 рублей. Доход за 2022 год — 1 000 000 рублей.
- Вычет за покупку: 2 000 000 × 13 % = 260 000 руб.
- Вычет за проценты: 300 000 × 13 % = 39 000 руб.
- Уплаченный НДФЛ за 2022 год: 1 000 000 × 13 % = 130 000 руб.
- В 2026 году получите 130 000 руб., остаток переноситься на 2023 и 2024 годы.
- Убедитесь, что право на вычет не было использовано до 2014 года.
- Соберите документы за 2022 год (и предыдущие, если пенсионер).
- Сформируйте и подайте 3-НДФЛ онлайн или на приёме в ИФНС.
- Дождитесь возврата на карту.
Если остались вопросы: позвоните в ФНС ###-###-#### или воспользуйтесь сервисом «Помощь при оформлении вычета» на сайте nalog.gov.ru.