Содержание:

1. Почему дарение считается сделкой и зачем нужен налог
2. Кто считается близким родственником по закону
3. Обновлённые налоговые ставки с 2025 года
4. Как рассчитать и уплатить НДФЛ за подаренную квартиру
5. Пошаговое оформление дарственной в Куйбышеве
6. Когда можно продать «подарок» без нового налога
7. Как расторгнуть договор и не остаться с налогом
8. Лайфхаки: как снизить затраты и защитить стороны

Дарение — это безвозмездная сделка и объект налогообложения

Договор дарения квартиры (ст. 572–574 ГК РФ) — безвозмездная передача имущества. В нём участвуют две стороны:

• даритель — собственник, который даёт квартиру;
• одаряемый — человек, который получает жильё в подарок.

ФНС рассматривает полученную недвижимость как доход в натуральной форме, за который в подавляющем большинстве случаев нужно заплатить НДФЛ. Исключение составляют только близкие родственники.

Кто считается «близким» и освобождается от налога

Перечень закреплён в п. 18.1 ст. 217 НК РФ и включает:

• родителей и детей (включая усыновлённых);
• бабушек/дедушек и внуков;
• полнородных и неполнородных братьев и сестёр;
• супругов.

Важно: племянники, двоюродные братья и сёстры, дяди и тёти не входят в перечень. Им придётся заплатить НДФЛ по полной ставке.

Налоговые ставки со 2025 года

База исчисляется из кадастровой стоимости на 1 января года перехода права (ст. 214.10 НК РФ).

Как рассчитать и уплатить НДФЛ

Пример расчёта

Кадастровая стоимость квартиры на — 3 100 000 ₽.
НДФЛ для племянника-резидента: 3 100 000 × 13 % = 403 000 ₽.

Сроки и порядок

1. До 30 апреля 2026 года подать 3-НДФЛ в ИФНС по месту жительства.
2. Оплатить налог до 15 июля 2026 года.

Документы: копия ЕГРН, договор дарения, справка о кадастровой стоимости.

Пошаговое оформление дарственной в Куйбышеве

Этап 1. Подготовка документов

• Паспорта сторон.
• Выписка из ЕГРН (не старше 5 дней).
• Справка об отсутствии задолженности по ЖКХ.
• Нотариальное согласие супруга/супруги дарителя (если квартира куплена в браке).

Этап 2. Нотариальное удостоверение

Начиная с 2024 года сделка с долей в праве обязательно удостоверяется нотариусом (п. 1 ст. 42 Закона 218-ФЗ). Стоимость в Куйбышеве:

• Удостоверение договора — 0,5 % от кадастровой стоимости, но не более 20 000 ₽.
• Регистрация через МФЦ «одним окном» — 2 000 ₽.

Этап 3. Регистрация в Росреестре

Нотариус в электронном виде подает документы в ЕГРН. В течение 3–7 рабочих дней одаряемый получает выписку о новом праве собственности.

Когда можно продать «подарок» и не платить НДФЛ при продаже

Минимальный срок владения для освобождения от налога при продаже:

• 3 года — если квартиру подарил близкий родственник;
• 5 лет, во всех остальных случаях.

Если вы продаёте раньше, НДФЛ берётся с разницы между ценой продажи и кадастровой стоимостью, умноженной на 0,7.

Расторжение договора дарения и налоговые последствия

Основания из ст. 578 ГК РФ:

• покушение на жизнь дарителя;
• умышленное убийство дарителя;
• отказ дарителя от договора из-за недостойного поведения одаряемого.

Важно: если договор расторгнут до регистрации, налог не исчисляется. Если после, одаряемый должен подать уточнённую декларацию и вернуть сумму НДФЛ.

Лайфхаки: как снизить затраты и защитить стороны

• Составьте акт приёма-передачи. Подтвердит факт передачи квартиры без претензий.
• Дарите долями. Если дарите нескольким родственникам, разделите доли, чтобы каждый получил льготу.
• Заверьте договор у нотариуса с фиксацией видео. Уменьшает риск оспаривания наследниками.
• Укажите кадастровую стоимость в договоре. Исключит споры с ФНС о базе налогообложения.
• Оформите доверенность на представление интересов. Сэкономит время при подаче документов.

Полезные контакты в Куйбышеве

МФЦ Куйбышева
Адрес: ул. Ленина, 61а
Тел.: +7 (8463) -3-44-55
Официальный сайт: mfc63.ru

Информация актуальна на . Перед совершением сделки рекомендуем получить бесплатную консультацию нотариуса или налогового специалиста.