Содержание

1. Кто обязан платить налог при дарении: разбор 5-ти основных случаев
2. Как избежать НДФЛ: льготы для близких родственников и не только
3. Пошаговая инструкция по оформлению дарственной в Пензе
4. Полный список документов для регистрации через МФЦ и Росреестр
5. 7 типичных ошибок, из-за которых придётся заплатить налог или сделку признают недействительной
6. Ответы на самые популярные вопросы

С 1 января 2025 года вступили в силу изменения, внесённые Федеральным законом № 389-ФЗ от и дополнения к Закону № 101-ФЗ «Об обороте земель сельхозназначения».

Главные новшества:

• повышенные коэффициенты при нецелевом использовании земель;
• обязательное нотариальное удостоверение дарственной на сельхозземлю свыше 1 га;
• усиление контроля налоговой за сроками подачи 3-НДФЛ.

Именно поэтому в Пензенской области участились случаи, когда одариваемые получают «неожиданный» налоговый счёт на 13 % от кадастровой стоимости.

Кто обязан платить налог при дарении: разбор 5-ти основных случаев

Важно: новый порядок применяется к договорам, заключённым после .

Как избежать НДФЛ: льготы для близких родственников и не только

Семейное дарение — полное освобождение

Ст. 217 НК РФ освобождает от налога доходы, полученные в порядке дарения от членов семьи и близких родственников.

В Пензе подтверждают родство свидетельствами о рождении/браке + выпиской из ЕГРН.

«Переход» льготы при разделе участка

Если участок был сформирован в результате раздела большего надела и даритель владел исходным участком более 5 лет, то при дарении доли срок «переходит», но это не освобождает от налога для одариваемого. Льгота действует только при продаже!

Снижение налоговой базы

• Если земля получена не от близкого родственника, можно применить имущественный вычет 1 000 000 ₽ (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
• Документально подтверждённые расходы дарителя на покупку участка не учитываются — только кадастровая или рыночная стоимость на дату дарения.

Пошаговая инструкция по оформлению дарственной в Пензе

Шаг 1. Подготовка кадастровой выписки

С 2025 года достаточно электронной выписки из ЕГРН через сайт rosreestr.gov.ru или МФЦ. Срок получения — 1 день, стоимость, 300 ₽.

Шаг 2. Согласование условий и черновик договора

Применяем типовую форму, утверждённую ФНС (Письмо № БС-4-21/14784@ от ). В договоре обязательно:

• кадастровый номер;
• точная площадь и назначение (сельхоз, ИЖС, ЛПХ);
• стоимость (можно указать 1 ₽, но налоговая всё равно возьмёт кадастровую);
• условие «безвозмездно».

Шаг 3. Нотариальное удостоверение

В Пензе действуют 11 нотариальных округов. Примерные тарифы:

• если родственники — 1 500 ₽ удостоверение + 500 ₽ технические работы;
• если не родственники или свыше 1 га — 0,5 % от кадастровой стоимости, но не менее 3 000 ₽ и не более 20 000 ₽.

Шаг 4. Подача в МФЦ «Мои документы» Пензы

Адрес: ул. Московская, 75А. Тел. (8412) -9-99-99. Очередь онлайн через Госуслуги.

Шаг 5. Оплата госпошлины и получение ЕГРН

Госпошлина — 2 000 ₽ (пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ). Регистрация занимает 5 рабочих дней с момента приёма документов.

Полный список документов для регистрации через МФЦ и Росреестр

Со стороны дарителя:

• паспорт РФ + копия;
• свидетельство о праве собственности (или выписка ЕГРН);
• кадастровый паспорт;
• выписка из ЕГРН об отсутствии обременений;
• согласие супруга/супруги (если земля в браке).

Со стороны одариваемого:

• паспорт РФ + копия;
• заявление о регистрации перехода права (форма Росреестра);
• квитанция об оплате госпошлины.

Дополнительно для сельхозземель:

7 типичных ошибок, из-за которых придётся заплатить налог или сделку признают недействительной

1. Отсутствие нотариуса при дарении участка свыше 1 га сельхозназначения — сделка ничтожна (ст. 163.1 ГК РФ).
2. Не заявлен 3-НДФЛ при получении от «чужого» человека — штраф 20 % от суммы налога + пени.
3. Ошибка в кадастровом номере в договоре — регистрация встает на 3-6 месяцев.
4. Неподписанный акт приёма-передачи, налоговая может оспорить факт получения дохода.
5. Дарение «в долях» без описания каждой доли — МФЦ откажет в приёме.
6. Скрытие супруги/супруга при дарении общего имущества — сделка подлежит оспариванию в суде.
7. Указание заниженной стоимости менее 70 % кадастровой — налоговая доначислит НДФЛ по кадастру.

Ответы на самые популярные вопросы

Вопрос 1: Можно ли подарить участок, если он в залоге у банка?

Нет, требуется письменное согласие залогодержателя (ст. 353 ГК РФ).

Вопрос 2: Нужно ли платить земельный налог сразу после дарения?

Земельный налог начисляется на следующий год по новому собственнику. Платёжка приходит в апреле-мае 2027 года за 2026 год.

Вопрос 3: Какой срок подачи 3-НДФЛ при дарении от дальнего родственника?

Не позднее 30 апреля 2026 года (за 2025 год), налог уплатить до 15 июля 2026 года.

Вопрос 4: Можно ли «подарить» участок, чтобы не платить НДФЛ при продаже в будущем?

Нет. При последующей продаже срок владения считается со дня дарения, а не с момента покупки первоначальным собственником.

Контакты и полезные ссылки

• МФЦ Пенза: г. Пенза, ул. Московская, 75А, тел. (8412) -9-99-99
• Росреестр по Пензенской области: г. Пенза, ул. Набережная Первого проезда, 3
• Онлайн-запись к нотариусу: notariu.ru
• Калькулятор госпошлин: gosuslugi.ru

Последняя редакция: 19 апреля 2026 года. Все нормы указаны с учётом изменений, вступивших в силу .