Какой налог платится при продаже

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ), это единственный обязательный платёж, который касаеться продавца-физлица. Ставка зависит от вашего налогового статуса:

• 13 % — для налоговых резидентов РФ (проживаете в России ≥ 183 дней в году).
• 30 %, для нерезидентов.

Упрощённая формула расчёта

НДФЛ = (Доход от продажи – Вычет или Расходы) × 13 %

Когда налог не платится

Закон предусматривает несколько «нулевых» сценариев:

1. Минимальный срок владения
   • 3 года — если недвижимость была получена:
     • в наследство или по дарению от близкого родственника;
     • через приватизацию;
     • по договору пожизненного содержания.
   • 5 лет — для всех остальных случаев (дольше срока владения = налог 0).
2. Цена ≤ 1 млн руб.
   Если продажная цена квартиры не превышает 1 000 000 рублей, можно полностью «обнулить» налог с помощью стандартного вычета (п. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).
3. Доход меньше расходов
   Продали квартиру дешевле, чем купили? Достаточно подтвердить покупную цену договором и платёжками — налог будет 0.

Виды вычетов и как их применить

Пример: купили квартиру за 5 млн руб., продали через 4 года за 6 млн руб. Налог = (6 млн – 5 млн) × 13 % = 130 000 руб. Без документов пришлось бы заплатить 780 000 руб. (6 млн × 13 %).

Когда и куда платить

1. Срок подачи декларации — до 30 апреля следующего года.
2. Срок уплаты налога — до 15 июля.
3. Где подать: лично в ИФНС, через Госуслуги, «Личный кабинет налогоплательщика» или МФЦ.

Пошаговый алгоритм

1. В 2027 году собрать документы: ДКП, ЕГРН, платёжки.
2. Заполнить 3-НДФЛ (новая форма — 2026).
3. Подать декларацию и дождаться квитанции.
4. Оплатить налог любым удобным способом.

Что изменилось в 2026 году

• Штрафы за вред общедомовому имуществу увеличены (не касается продажи, но важно для собственников МКД).
• Онлайн-проверка права на нулевой налог — теперь ИФНС автоматически подскажет, применим ли минимальный срок владения.
• Новый электронный формат 3-НДФЛ — подача только через ФНС-онлайн (бумага принимается только по записи).

Частые ошибки

• Не учитывать кадастровую стоимость. Если продажная цена < 70 % кадастровой, налог рассчитают от 70 % кадастра.
• Забыть о доле супруга. Если квартира в совместной собственности, вычет делится пропорционально долям.
• Упустить право на имущественный вычет при покупке новой недвижимости. Его можно заявить в той же декларации и вернуть до 260 000 руб. НДФЛ.

Практический чек-лист продавца

1. Определите дату начала владения (ДКП → реестр).
2. Подсчитайте срок: 3 или 5 лет?
3. Сохраните чеки на ремонт и ипотечные проценты.
4. Выберите выгодный тип вычета.
5. Сформируйте 3-НДФЛ заранее через калькулятор ФНС.
6. Не пропустите 30 апреля и 15 июля.

Заплатить 13 % или 0 рублей — решение зависит от вашей подготовки. Главное: проверьте срок владения, соберите документы и подайте декларацию вовремя. При любых сомнениях проконсультируйтесь с налоговым юристом или используйте сервис ФНС «Получи консультацию онлайн».

Остались вопросы? Задавайте в комментариях — ответим в течение дня!