Если у вас есть дача, участок ИЖС или просто пустой земельный надел в Подмосковье — вы обязаны платить земельный налог. Даже если на участке ничего не растёт, дом разрушен, а вы сами живёте в другом регионе. С 2025 года правила расчёта налога изменились, и теперь важно точно знать, как рассчитывается налог на землю в Московской области, чтобы избежать штрафов и пени.

Кто обязан платить?

• Все физические лица, зарегистрированные в ЕГРН как собственники земельных участков.
• Индивидуальные предприниматели и организации, если участок используется в хозяйственной деятельности.
• Доли в праве общей долевой собственности — каждый совладелец платит пропорционально своей доле.

Какие участки облагаются?

Налог начисляется на все категории земель, расположенные в Московской области:

1. ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).
2. ЛПХ (личное подсобное хозяйство), садовые и дачные участки.
3. Земли сельхозназначения.
4. Земли под гаражами, объектами торговли, офисами, складами и т. д.

Формула расчёта

С 2025 года расчёт максимально приближен к кадастровой стоимости. Базовая формула:

Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Кол-во полных месяцев владения / 12 × Доля в праве собственности

3.1 Как узнать кадастровую стоимость?

• Откройте официальный сайт Росреестра → раздел «Справочная информация по объектам недвижимости».
• Введите кадастровый номер участка или адрес — в выписке отобразится актуальная стоимость.
• Если кадастровая стоимость кажется завышенной, можно обжаловать через комиссию при Росреестре или в суде.

3.2 Ставки налога в Московской области (2026)

Примечание: муниципалитеты могут снижать ставку до 0 % или увеличивать, но не более трёхкратного размера базовой.

Льготы и вычеты

Кому положены скидки:

• Пенсионеры — освобождение от налога на 6 соток (один участок на выбор).
• Ветераны ВОВ, инвалиды I и II группы — полное освобождение.
• Многодетные семьи, вычет 1 млн руб. от кадастровой стоимости (действует с 2024).

Для получения льготы необходимо до 1 ноября подать заявление в любое отделение ИФНС или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика».

Сроки и способы оплаты

1. Уведомление приходит не позднее 1 сентября (электронно или по почте).
2. Оплатить нужно до 1 декабря текущего года (за 2025 год, до ).
3. Способы оплаты:
   • Госуслуги → «Оплата налогов и штрафов».
   • Сбербанк Онлайн, Тинькофф, любой банк по коду начисления.
   • Отделение Почты России или терминалы QIWI/Сбербанка.

Что изменилось с 2025 года?

• Индексация кадастровой стоимости теперь проводится ежегодно 1 января. В 2026 году средний рост по Подмосковью составил 11 %.
• Упрощённый спор — теперь можно подать заявление о переоценке через Госуслуги без очередей.
• Для организаций отменили авансовые платежи: теперь единый налог к 1 марта следующего года.

Пример расчёта для дачного участка 8 соток в Люберецком районе

Дано:

• Кадастровая стоимость: 2 400 000 руб. (300 тыс. за сотку).
• Ставка: 0,3 %.
• Владение: полный год.
• Льгот нет.

Налог = 2 400 000 × 0,003 = 7 200 руб. в год.

Если собственник, пенсионер и подал заявление на вычет 6 соток, то:

• Налогооблагаемая площадь = 8 – 6 = 2 сотки.
• Кадастровая стоимость 2 соток = 600 000 руб.
• Налог = 600 000 × 0,003 = 1 800 руб.

Что будет, если не платить?

За каждый день просрочки начисляется пеня 1/300 ключевой ставки ЦБ (сейчас 21 % годовых). Кроме того, ИФНС может:

• арестовать счёт в банке;
• запретить выезд за границу при долге более 30 тыс. руб.;
• обратить взыскание на имущество.

Ответы на популярные вопросы

9.1 Почему в квитанции сумма выросла в 2 раза?

Скорее всего, обновилась кадастровая стоимость. Проверьте её в выписке ЕГРН и, при необходимости, оспорьте.

9.2 Как оплатить за прошлые годы?

Все задолженности отображаются в личном кабинете на nalog.ru. Можно оплатить онлайн или в любом банке по реквизитам.

9.3 Участок под залогом у банка. Кто платит?

Собственник (вы) по-прежнему обязан платить налог, даже если участок находится в залоге.

Шпаргалка для быстрого расчёта

1. Узнайте кадастровую стоимость на сайте Росреестра.
2. Умножьте на ставку 0,3 % (если дача/ИЖС).
3. Вычтите льготы, если есть.
4. Оплатите до 1 декабря.

Важно: Данные актуальны на 19 апреля 2026 г. Ставки и льготы могут меняться муниципалитетом ежегодно — проверяйте решения местных депутатов на сайтах администраций ваших городов и районов.

Если нужна индивидуальная консультация, обращайтесь в ФНС России по МО:
тел. ###-###-####, сайт www.nalog.gov.ru.