Актуальность вопроса в 2026 году

— в условиях ужесточившейся налоговой политики и расширения прогрессивной шкалы НДФЛ жители и бывшие жители Новошахтинска всё чаще сталкиваются с двойным налогообложением при продаже недвижимости. Это происходит‚ если продавец:

• потратил в году продажи 183+ дней за границей и утратил статус налогового резидента РФ;
• является гражданином другого государства‚ но владеет квартирой в Новошахтинске;
• получил квартиру по наследству или в дар‚ а затем решил продать её‚ не дождавшись льготного срока владения.

Определяем‚ кто является налоговым нерезидентом

С г. правило «183 дня» сохраняется: если вы находились за пределами РФ 183 календарных дня и более в период с по ‚ то с вы автоматически становитесь нерезидентом для целей НДФЛ.

Для квартиры в Новошахтинске это означает:

• ставка 30 % вместо 13 %;
• нельзя применить имущественный вычет в размере 1 000 000 ₽ или уменьшить доход на расходы покупки;
• обязательство самостоятельно подать 3-НДФЛ до и уплатить налог до .

Проверяем наличие соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН)

Россия заключила более 80 СИДН‚ включая договор с Казахстаном от и с большинством стран СНГ‚ ЕС‚ ОАЭ и т.д.

Алгоритм проверки:

1. Откройте перечень действующих соглашений на сайте КонсультантПлюс.
2. Найдите страну вашего преимущественного пребывания.
3. Если соглашение есть — переходите к п. 3.

Получаем налоговую справку-резидент из иностранного государства

Чтобы заявить освобождение или зачёт налога в России‚ вам потребуется:

• форма 616Н или аналогичный документ‚ выданный налоговым органом страны вашего резидентства и подтверждающий‚ что вы являетесь резидентом этой страны;
• нотариально заверенный перевод на русский язык;
• апостиль или легализация‚ если это предусмотрено СИДН.

Срок действия справки — обычно не более 1 года к моменту подачи декларации.

Как применить положения СИДН в декларации 3-НДФЛ

Если в стране вашего резидентства уже уплачен налог с продажи

Вы вправе зачесть уплаченную сумму в России‚ но не выше российского НДФЛ‚ исчисленного по ставке 30 %. Для этого:

1. Заполните раздел 2.3 декларации 3-НДФЛ (приложение к Приказу ФНС России № ММВ-7-11/569@).
2. Приложите:
   • копию иностранной налоговой декларации;
   • квитанцию/выписку об уплате налога за рубежом;
   • справку-резидент (п. 3).

Если в СИДН предусмотрено исключение дохода от продажи жилого имущества

В некоторых договорах (например‚ с Кипром‚ Мальтой) доход от продажи недвижимости‚ находившейся менее 3 лет‚ может полностью освобождаться в стране резидента. Тогда:

• при подаче 3-НДФЛ вы заявляете освобождение от налогообложения;
• ставите в разделе 1.3 декларации код дохода 1530 и код льготы 903;
• к декларации прикладываете ту же справку-резидент и выдержку из текста СИДН.

Когда российский НДФЛ вообще не платится

Даже если вы нерезидент‚ но квартира:

• была единственным жильём и продана после 3 лет владения;
• получена по наследству/дару от близкого родственника и продана после 3 лет;
• продана за менее 1 000 000 ₽ (всё равно нужно подать «нулевую» 3-НДФЛ)‚

то НДФЛ в России не возникает‚ и вопрос двойного налогообложения отпадает.

Пошаговый чек-лист для продавца из Новошахтинска

1. Определите статус резидентства на дату подписания ДКП (договор купли-продажи).
2. Соберите документы: ЕГРН-выписка‚ ДКП‚ платёжные поручения/квитанции покупки.
3. Посчитайте налоги обоих государств.
4. Получите справку-резидент и нотариально переведите её.
5. Заполните 3-НДФЛ до (если продажа в 2026 г.).
6. Сдайте декларацию в ИФНС России № 1 по Ростовской области (г. Новошахтинск‚ ул. Пушкина‚ 18).
7. Дождитесь акта камеральной проверки и‚ при необходимости‚ доплатите/зачтите налог до .

Частые ошибки и как их избежать

Где получить помощь в Новошахтинске

• ИФНС России № 1 по Ростовской области — приём вторника и четверга‚ 9:00–18:00;
• Кадастровая палата, оформление ЕГРН за 3 рабочих дня;
• Налоговые консультанты «Профи-Бух» (ул; Шоссейная‚ 7) — услуга «СИДН-зачёт» от 3 500 ₽;
• Нотариус Кравченко Т.В. (ул. Ленина‚ 25) — перевод и апостиль за 1 день.

При грамотном подходе двойное налогообложение при продаже квартиры в Новошахтинске решается за 1–2 месяца: главное, заранее подтвердить статус налогового резидента другой страны‚ собрать комплект документов и правильно заполнить 3-НДФЛ. Соблюдайте сроки и не забывайте про апостиль, это избавит от лишних штрафов и пени.