Важное напоминание! Уже 1 декабря 2026 года истекает последний срок оплаты имущественных налогов за 2025 год. Если у вас есть хотя бы одна из категорий собственности, квартира, дом, машина, земельный участок или вклады — эта статья для вас.

Что такое «налог на недвижимость» и к какому виду налогов он относится

«Налог на недвижимость» — это разговорное название для трёх отдельных налогов, которые физические лица обязаны уплатить до 1 декабря. В налоговом кодексе РФ они объединены в группу имущественных налогов:

1. Налог на имущество физических лиц (НИФЛ)
2. Земельный налог
3. Транспортный налог

Кроме того, с 2021 года к «имущественным» налогам добавился четвёртый платёж — налог на проценты по вкладам, но он относится к налогу на доходы физических лиц (НДФЛ), а не к классической недвижимости.

Подробно о каждом налоге

Налог на имущество физических лиц (НИФЛ)

• Кто платит: собственники квартир, комнат, домов, гаражей, парковочных мест, незавершённого строительства и прочих объектов недвижимости.
• База налогообложения: кадастровая стоимость объекта (в ряде регионов ещё инвентаризационная).
• Ставка: до 0,1 % для жилой недвижимости по умолчанию; повышенные ставки — до 2 % для элитного жилья площадью свыше 300 м².
• Льготы: 20 м² квартиры, 50 м² дома, 1 гараж или парковка — не облагаются. Льготники (пенсионеры, инвалиды I и II группы, участники ВОВ, «Чернобыльцы» и др.) освобождаются полностью по одному объекту каждого типа.

Земельный налог

• Кто платит: собственники земельных участков (включая доли в праве общей собственности).
• База: кадастровая стоимость участка.
• Ставка: до 0,3 % для садов, огородов, ИЖС, ЛПХ; до 1,5 % — для остных категорий.
• Льготы: те же, что и для НИФЛ, плюс льготы регионов (например, 6 соток для пенсионеров в Московской области).

Транспортный налог

• Кто платит: зарегистрированные в ГИБДД собственники автомобилей, мотоциклов, катеров, самолётов и других транспортных средств.
• Ставка: зависит от мощности (л.с.) и региона; в 2026 году ставки в большинстве субъектов проиндексированы на коэффициент 1,025–1,05.
• Льготы: один автомобиль до 70 л.с. — не облагается для инвалидов I и II группы, участников ВОВ, «Чернобыльцев». В ряде регионов — полное освобождение для электромобилей.

Налог на проценты по вкладам (НДФЛ)

• Кто платит: физлица, получившие процентный доход по вкладам и счетам свыше 1 млн ₥ (в 2025 году — 1 млн ₥ × ключевая ставка ЦБ на 1 января 2025 года = 160 000 ₥ не облагаемой базы).
• Ставка: 13 % для резидентов РФ, 35 % для нерезидентов.
• Как платится: ФНС сама рассчитывает исходя из данных банков; уведомление приходит до 1 ноября, оплатить нужно до 1 декабря.

Как узнать свои налоговые обязательства

Авторизуйтесь в личном кабинете «Госуслуги» или сайта ФНС.
Откройте раздел «Налоги и сборы → Сведения о начисленных налогах».
Скачайте уведомление (форма № 39).
Проверьте правильность данных: кадастровую стоимость, льготы, транспортные объекты.

Как рассчитать налог самому

Пример: квартира 65 м² в Москве, кадастровая стоимость 12 млн ₽.

• Вычитаем льготный вычет 20 м² → 45 м² облагаемая площадь.
• Доля облагаемой стоимости: 12 000 000 ₽ × 45 / 65 ≈ 8 307 692 ₽.
• Ставка 0,1 % → 8 307 692 ₽ × 0,001 = 8 308 ₽.

Если есть льгота (например, пенсионер), налог обнуляется по одной квартире.

Сроки и способы оплаты

Что будет, если не успеть

• Пеня: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки (≈ 0,02 % в день).
• Штраф: 20 % от суммы неуплаченного налога; при умышленном уклонении — 40 %.
• Взыскание: списание средств с банковских счётов, запрет на выезд за границу, арест имущества.

Советы по экономии

1. Проверьте льготы. Подайте заявление в любой налоговый или через «Госуслуги» до 1 ноября — тогда перерасчёт будет уже в 2026 году.
2. Заявите налоговый вычет. Для домовладельцев доступен вычет за энергоэффективное оборудование (тепловые насосы, солнечные панели).
3. Оспорьте кадастровую стоимость. Если она завышена, подайте заявление в Росреестр — в среднем снижение составляет 15–30 %.
4. Оформите счёт «Первый» или «Пенсионный» в банке-партнёре. Некоторые кредитные организации возвращают до 3 % от суммы налога в виде кэшбэка.

Таким образом, «налог на недвижимость» — это собирательный термин, который включает три имущественных налога и налог на проценты по вкладам. Все они относятся к налогам физических лиц, и уплатить их необходимо до 1 декабря 2026 года. Своевременная проверка уведомлений и правильное применение льгот помогут избежать переплат и штрафов.

Не откладывайте! Зайдите в личный кабинет ФНС уже сегодня, чтобы узнать свои суммы и оплатить налоги без очередей и комиссий.