Дата публикации: 20 апреля 2026 г.
Что такое имущественный вычет при продаже квартиры?
Имущественный вычет — это возможность уменьшить налоговую базу по НДФЛ, возникающую после продажи недвижимости. В отличие от вычета при покупке жилья, который можно получить только один раз в жизни, при продаже ситуация иная.
Сколько раз можно использовать вычет при продаже?
Ограничений по количеству использований нет. Вы вправе применять имущественный вычет каждый раз, когда продаёте объект недвижимости, если:
- Вы являетесь налоговым резидентом РФ;
- Имущество находилось во владении менее минимального срока (3 или 5 лет в зависимости от ситуации);
- Вы получили доход от продажи, подлежащий налогообложению.
Срок владения: 3 или 5 лет?
| Ситуация | Минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ |
|---|---|
| Квартира получена по наследству или в дар | 3 года |
| Квартира куплена после | 5 лет |
| Квартира куплена до | 3 года |
Размер вычета при продаже
Вы можете выбрать один из двух вариантов:
- Фиксированный вычет, 1 000 000 рублей ежегодно на все объекты.
- Документально подтверждённые расходы на покупку (например, цена покупки + ремонт).
Пример:
Вы продали квартиру за 4 500 000 рублей, купленную 2 года назад за 3 800 000 рублей. Ваш доход = 700 000 рублей. НДФЛ составит 13% от 700 000 = 91 000 рублей, а не от всей суммы продажи.
Как оформить вычет: пошаговая инструкция
- Шаг 1. Подготовьте документы:
- Договор купли-продажи;
- Платёжные документы (чеки, выписки);
- Справка 2-НДФЛ (если есть другие доходы).
- Шаг 2. Заполните декларацию 3-НДФЛ.
- Шаг 3. Подайте документы:
- Через личный кабинет на сайте ФНС;
- В бумажном виде в налоговую по месту регистрации.
- Шаг 4. Дождитесь возврата налога (до 3 месяцев).
Пример расчёта при многократной продаже
2024 год: продали квартиру за 3 000 000 рублей, применили вычет 1 млн рублей — уплатили НДФЛ 13% от 2 млн = 260 000 рублей.
2025 год: продали вторую квартиру за 2 200 000 рублей, владели 4 года. Применили вычет 1 млн рублей — НДФЛ 13% от 1,2 млн = 156 000 рублей.
Частые ошибки
- Считают, что вычет «один раз в жизни» — это касается покупки, не продажи;
- Не учитывают право выбора между фиксированным вычетом и расходами;
- Забывают учесть срок владения при подаче декларации.
Имущественный вычет при продаже квартиры можно использовать неограниченное количество раз, но только в рамках одной сделки в год. Главное — подтвердить расходы либо воспользоваться фиксированным вычетом и не пропустить срок подачи декларации (до 30 апреля следующего года).
Важно: Если квартира продаётся долевым владельцам, вычет делится пропорционально долям. Для детей, собственников квартиры, родители могут заявить вычет от своего имени, но не более 1 млн рублей на семью.