Актуально на
Разделяем понятия: «дарение» ≠ «покупка»
Главное, что нужно запомнить: имущественный налоговый вычет предоставляется только при расходах налогоплательщика.
При получении квартиры, дома или земельного участка по договору дарения денежных расходов нет, поэтому:
- получатель дарения не имеет права на имущественный вычет;
- даритель (тот, кто передаёт имущество) тоже не может применить вычет, поскольку не приобретает новое жильё.
Когда можно получить вычет, если объект поступил «через дарение»
Есть две ситуации, когда право на вычет всё же возникает.
Вы продаёте подаренную недвижимость и покупаете новую
- Вы продаёте квартиру, полученную в дар.
- В том же налоговом периоде приобретаете другое жильё за свои деньги.
- Теперь у вас появляются расходы, и вы можете заявить:
- основной вычет — до 2 000 000 руб. (возврат до 260 000 руб.);
- ипотечный вычет, до 3 000 000 руб. процентов (возврат до 390 000 руб.).
Дар + доплата за улучшение жилищных условий
Если в договоре дарения указано, что вы доплачиваете недостающую сумму за более дорогую квартиру, то на эту доплату вычет возможен.
Пример: вам подарили долю в квартире стоимостью 1,5 млн, а вы докупили ещё 1,5 млн долю — вычет берётся с 1,5 млн руб. фактических расходов.
Пошаговая инструкция: как вернуть до 650 000 руб. (при покупке после дарения)
- Убедитесь в правах собственности — получите выписку из ЕГРН.
- Соберите документы:
- ДКП или ДДУ на покупку нового жилья;
- Акт приёма-передачи / выписка ЕГРН;
- Платёжные документы (ПДФ-чеки, выписка банка, расписки);
- Справка 2-НДФЛ за 2025-2026 гг.;
- Договор дарения (если он служит основанием для продажи/обмена).
- Подайте декларацию 3-НДФЛ за 2025 год:
— онлайн в Личном кабинете ФНС;
, или лично в ИФНС по месту регистрации до 30 апреля 2026 года, если подаёте «вручную». - Укажите сумму вычета (но не больше фактических расходов и НДФЛ, удержанного с вас).
- Ожидайте возврат до 650 000 руб. (13 % от 5 000 000 руб. совокупного лимита) на карту или счёт в течение 4 месяцев.
Частые вопросы и подводные камни
| Вопрос | Ответ |
|---|---|
| Можно ли получить вычет, если квартиру подарили родители? | Нет, пока вы её не продадите и не купите новую за свои деньги. |
| Если я получил квартиру в дар, но вложил 1 млн руб. в ремонт, можно ли вычет? | Только если это долевое строительство и вы оформили долю в собственность. Ремонт без права собственности — не даёт вычет. |
| Могут ли супруги «разделить» вычет после дарения и покупки? | Да, если новое жильё оформлено в общую долевую собственность. Каждый супруг может вернуть до 260 000 руб. (до 650 000 руб. с учёта процентов). |
| Нужно ли подавать 3-НДФЛ, если работодатель уже начислил вычет «по месту работы»? | Нет, но требуется предварительное уведомление ИФНС о праве на вычет. |
- Дарение = безвозмездное получение → вычета нет.
- Продажа подаренной квартиры + покупка новой → вычет есть.
- Одновременно можно вернуть до 650 000 руб. на человека (260 000 + 390 000).
- Всё оформляется через 3-НДФЛ или уведомление работодателя.
Напоминаем: в 2026 году максимальная сумма вычета остаётся прежней — 2 000 000 руб. на стоимость жилья и 3 000 000 руб. на проценты. Успейте подать документы до конца года, чтобы получить возврат уже в 2027!
Информация актуальна на . Перед подачей документов советуем уточнить данные на сайте ФНС России или в вашей налоговой инспекции.