Что такое имущественный вычет?
Имущественный налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база по НДФЛ (13 %) при покупке жилой недвижимости. В 2026 году максимальный размер вычета остаётся 2 млн рублей, но уже с депутаты предлагают увеличить лимит до 8 млн рублей (в 4 раза). Это означает, что вы можете вернуть до 260 000 рублей (или до 1 040 000 рублей при новом лимите) уплаченного НДФЛ.
Когда можно получить вычет за землю с домом?
Ключевое условие
Земельный участок обязательно должен сопровождаться жилым домом, расположенным на нём; Если вы покупаете только участок ИЖС, ЛПХ или СНТ, но дома на нём нет или он не признан жилым, вычет не положен.
Дополнительные требования
- Дом должен быть пригоден для постоянного проживания (есть технический план, зарегистрирован в ЕГРН как «жилой»).
- Сделка купли-продажи оформлена после (раньше действовали ограничения).
- Вы – налоговый резидент РФ, официально получаете доход и платите НДФЛ 13 %.
Какие расходы учитываются?
- Стоимость самого дома с землёй (по договору купли-продажи).
- Расходы на отделку и ремонт, если дом куплен «под отделку» (с актом приёмки-передачи без отделки).
- Проценты по ипотеке – дополнительный вычет до 3 млн рублей (390 000 рублей к возврату).
Алгоритм получения вычета в 2026 году
Шаг 1. Подготовка документов
- Договор купли-продажи (долевого участия) дома с землёй.
- Свидетельство о регистрации права или выписка из ЕГРН.
- Акт приёма-передачи (если дом куплен на этапе строительства).
- Платёжные документы: чеки, банковские выписки, квитанции.
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год.
- Декларация 3-НДФЛ (форма 2026 года).
Шаг 2. Выбор способа
| Способ | Где подаётся | Сколько возвращают | Сроки |
|---|---|---|---|
| Через ФНС | Лично или онлайн (lkfl2.nalog.ru) | Вся сумма сразу за год | До 4 месяцев |
| Через работодателя | Бухгалтерия | Ежемесячно «живыми» деньгами в зарплате | Сразу после подтверждения |
Шаг 3. Онлайн-подача (без визита в ИФНС)
Зайдите в личный кабинет налогоплательщика → «Получить вычет» → выберите «Покупка жилой недвижимости» → загрузите сканы документов → подпишите ЭЦП → отправьте. Статус можно отслеживать в реальном времени.
Частые ошибки
- Покупка участка без дома – вычет не предоставляется.
- Дом не признан жилым – запросите БТИ для изменения статуса.
- Оплата через «серые» схемы (наличные без расписки) – нет доказательств расходов.
- Забыли про проценты – по ипотеке можно вернуть ещё до 390 000 рублей!
Пример расчёта в 2026 году
Иван купил дом с землёй за 4 500 000 рублей. Его официальная зарплата – 90 000 руб./мес. Годовой НДФЛ: 90 000 × 12 × 13 % = 140 400 руб.
Максимум к возврату: 2 млн × 13 % = 260 000 руб.
Иван подаёт декларацию и ежегодно получает по 140 400 руб. В течение двух лет он вернёт всю сумму (260 000 руб.).
Что изменится в 2027 году?
Госдума приняла в третьем чтении законопроект, который уже с увеличит лимит имущественного вычета до 8 млн рублей. Это позволит вернуть до 1 040 000 рублей НДФЛ. Покупатели дорогих домов с землёй в Подмосковье и курортных регионах смогут воспользоваться новым лимитом.
Краткий чек-лист
- Убедитесь, что дом признан жилым и участок оформлен.
- Сохраняйте все платёжные документы;
- Подайте 3-НДФЛ или получите вычет у работодателя.
- Следите за новыми лимитами с 2027 года.
Информация актуальна на . Перед подачей заявления рекомендуем проверить обновления на сайте ФНС России.