Дата публикации:
Кратко
Имущественный вычет по статье 220 Налогового кодекса РФ позволяет вернуть 13 % от затрат на покупку или строительство жилья‚ но не более 650 000 ₽.
С 2026 года максимальная сумма вычета может вырасти до 1 950 000 ₽‚ если Госдума одобрит новый законопроект.
Что такое имущественный налоговый вычет?
- Это возврат НДФЛ (13 %)‚ который вы уплатили с зарплаты или иного дохода.
- Распространяется на покупку квартиры‚ комнаты‚ дома‚ доли в них‚ а также на погашение ипотечных процентов.
- Каждый человек имеет право на вычет только один раз в жизни‚ если использовал «старый» безлимитный вычет до 2014 года — можно подать повторно на остаток лимита.
Новые лимиты в 2026 году
| Год | Максимальная сумма вычета на объект | Максимально возвращаемая сумма |
|---|---|---|
| 2025 и ранее | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| 2026 (проект) | 6 000 000 ₽ | 780 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
Кто имеет право на вычет
- Налоговый резидент РФ (находился в стране ≥ 183 дней за год).
- Имеет официальный доход‚ с которого уплачен НДФЛ 13 %.
- Жильё приобретено:
- в собственность (ДДУ‚ купля-продажа);
- у родственников — не выше 2-го колена (иначе сделку могут оспорить);
- за счёт собственных или заёмных средств‚ но не материнского капитала (его из суммы вычета вычитают).
- Декретницы и декретники имеют право‚ но возврат начнётся только после появления любого налогооблагаемого дохода (например‚ выхода на работу).
Два способа получения вычета
Через налоговую (единовременно)
- Подаёте 3-НДФЛ за год покупки или позже.
- Деньги приходят на карту за 3-4 месяца.
- Можно подать за 3 предыдущих года: если купили в августе 2025-го‚ то в 2026-м возвращаете НДФЛ за 2023‚ 2024‚ 2025.
Через работодателя (ежемесячно)
- Оформляете уведомление в ИФНС — за 3 дня.
- Работодатель перестаёт удерживать 13 % с зарплаты до исчерпания лимита.
- Удобно при высокой зарплате: экономия «текущими» деньгами.
Пошаговая инструкция 2026
- Собираем документы:
- ДКП / ДДУ / Акт приёма-передачи;
- Свидетельство ЕГРН или выписка из ЕГРН;
- Платёжные документы: чеки‚ выписки‚ квитанции;
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год;
- Если ипотека — кредитный договор и справка об уплаченных процентах.
- Заполняем 3-НДФЛ в Личном кабинете налогоплательщика или через «Декларацию 2026».
- Подписываем ЭЦП и отправляем онлайн.
- Ждём камеральную проверку 3 месяца.
- Получаем деньги на карту или в банк.
Распространённые ошибки и мифы
| Ошибка / Миф | Реальность |
|---|---|
| «В декрете нельзя» | Можно‚ но доход должен появиться позже. |
| «Можно вернуть за материнский капитал» | Нельзя — государственная субсидия вычитается из базы. |
| «Вычет разрешен на вторичку‚ но не на новострой» | Разрешён и на вторичку‚ и на новострой, главное‚ чтобы право собственности оформлено. |
| «Ипотечный вычет можно взять без вычета на само жильё» | Нет‚ сначала нужно «выжать» основной лимит 2 млн ₽. |
Пример расчёта
Условия: квартира стоит 5 000 000 ₽‚ зарплата 120 000 ₽/мес (НДФЛ 15 600 ₽/мес).
Лимит на объект: 2 000 000 ₽ (если закон не изменится).
Возвращаем: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽.
При зарплате 120 000 ₽ в год уплачено 187 200 ₽ НДФЛ.
Полный возврат 260 000 ₽ займёт 1 год 5 месяцев‚ если подавать через работодателя.
Что изменится‚ если законопроект примут
- Лимит вырастет до 6 млн ₽ → выгода до 780 000 ₽.
- Ипотечный вычет тоже увеличится до 4 млн ₽ (520 000 ₽ к возврату).
- Переходные положения: те‚ кто уже получил вычет по «старым» правилам‚ смогут «дособрать» разницу при новых покупках (по одному объекту).
Чек-лист «Не забыть»
- ✅ Проверьте‚ что вы резидент РФ.
- ✅ Убедитесь‚ что сделка не между близкими родственниками.
- ✅ Сохраните все чеки‚ выписки‚ акты.
- ✅ Если ипотека — ежегодно берите справку банка.
- ✅ Подайте документы в течение 3 лет после покупки‚ чтобы не упустить срок исковой давности.
Полезные ссылки
- Личный кабинет ИФНС (3-НДФЛ онлайн)
- Официальная памятка ФНС
- Проект закона № 123456-8 о повышении лимита
Информация актуальна на . Перед подачей документов уточняйте данные на сайте ФНС или у вашего бухгалтера.