Если вы в 2026 году как физическое лицо продали нежилое помещение (магазин, офис, склад, гараж и т․д․), важно корректно рассчитать и вовремя уплатить НДФЛ․ Ниже — подробная инструкция, которая поможет избежать штрафов и претензий со стороны ФНС․

Какой налог нужно платить?

При продаже недвижимости физическое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке:

• 13 % — для российских налоговых резидентов (проживаете в РФ ≥ 183 дней в году);
• 30 % — для нерезидентов․

Как рассчитать налоговую базу

Определяем доход

Доход = цена продажи по договору купли-продажи, но не ниже 70 % кадастровой стоимости (если кадастровая стоимость определена)․
Если продали за 1 200 000 ₽, а 70 % кадастровой = 1 000 000 ₽, налоговая примет 1 200 000 ₽․

Вычеты, которые можно применить

• Вычет 250 000 ₽ — фиксированный имущественный вычет по пп․ 1 п․ 2 ст․ 220 НК РФ (применим к любым объектам недвижимости, кроме жилых домов и квартир)․
• Расходы на приобретение — если у вас сохранились документы (ДКП, чеки, договор займа и т․п․)․ Можно уменьшить доход на фактические расходы․

Примеры расчёта в 2026 году

Пример 1: без документов о расходах

• Цена продажи: 1 500 000 ₽
• Применён вычет 250 000 ₽

Налог = (1 500 000 – 250 000) × 13 % = 162 500 ₽

Пример 2: есть документы о расходах

• Цена продажи: 1 500 000 ₽
• Документальные расходы на покупку: 1 100 000 ₽

Налог = (1 500 000 – 1 100 000) × 13 % = 52 000 ₽

Когда не нужно платить налог?

Налог не начисляется, если на момент продажи вы владели объектом:

• ≥ 5 лет — если приобрели после ;
• ≥ 3 года — если приобрели до или получили в дар, наследство, приватизацию․

Пошаговая инструкция по уплате

1. 30 апреля 2027 г․ — подать 3-НДФЛ за 2026 год (через «Личный кабинет налогоплательщика», сайт nalog․ru или МФЦ)․
2. 15 июля 2027 г․, оплатить начисленную сумму НДФЛ․
3. Сохраните копии ДКП, квитанций, выписки из ЕГРН — могут потребоваться при проверке․

Частые ошибки

• Забывают, что для нежилого помещения вычет всего 250 000 ₽ (а не 1 000 000 ₽ как при продаже квартиры)․
• Не сравнивают цену продажи с 70 % кадастровой стоимости и получают доначисления․
• Не подают декларацию, полагаясь на «срок владения» без подтверждения․

Практические советы на 2026 год

• Заранее запросите выписку из ЕГРН — в ней указана кадастровая стоимость и дата регистрации права․
• Если помещение использовалось в ИП, проверьте, не подпадает ли доход под УСН «Доходы» или НДФЛ от предпринимательской деятельности;
• При сомнениях — закажите налоговую консультацию или воспользуйтесь сервисами ФНС «Платные услуги»․

Краткий чек-лист продавца нежилого помещения в 2026 г․

Важно: налоговый кодекс регулярно меняется․ Перед подачей декларации уточните актуальные ставки и вычеты на официальном сайте ФНС или у квалифицированного специалиста․