В 2024 году в Московской области вступили в силу новые правила расчёта и уплаты земельного налога. Одним из самых часто задаваемых вопросов является: существуют ли льготы по земельному налогу и как их получить? В этой статье мы подробно разберём:

• Кто обязан платить земельный налог;
• Какие ставки действуют в разных районах области;
• Полный перечень федеральных и региональных льгот;
• Какие документы нужны для получения льготы;
• Пошаговую инструкцию подачи заявления;
• Примеры расчёта налога с учётом льгот.

Что такое земельный налог?

Земельный налог – это обязательный платеж‚ который уплачивают владельцы (собственники) земельных участков в пределах Российской Федерации. С 2024 года налог начисляется исходя из кадастровой стоимости участка‚ а не от рыночной цены‚ что может как уменьшать‚ так и увеличивать налоговую нагрузку.

Кто платит налог?

Налог уплачивают физические лица‚ являющиеся собственниками‚ совладельцами или арендодателями земельных участков. Юридические лица платят налог на свои земельные участки по тем же правилам.

Ставки налога в Московской области (2024 год)

Точные ставки определяются местными властями и могут различаться в зависимости от муниципального округа.

Льготы по земельному налогу в Московской области

Льготы делятся на федеральные (действуют по всей России) и региональные (устанавливаются правительством Московской области). Ниже – полный перечень‚ актуальный на 2024 год.

Федеральные льготы (действуют автоматически)

1. Пенсионеры (в т;ч. по инвалидности) – полное освобождение от уплаты земельного налога на земельные участки‚ предназначенные для личного жилищного строительства.
2. Граждане предпенсионного возраста (60–64 года для мужчин и 55–59 лет для женщин) – автоматическое предоставление льготы без подачи заявления.
3. Военнослужащие‚ ветераны Великой Отечественной войны‚ участники боевых действий и их семьи – полное освобождение.
4. Участники специальной военной операции (СВО) и их члены семьи – льготы‚ предусмотренные Минфином России (полное освобождение или снижение базы).
5. Лица с ограниченными возможностями здоровья (инвалиды 1‑й группы) – полное освобождение.

Региональные льготы Московской области

• Сельскохозяйственные предприятия – снижение налоговой базы на 30 % (при условии подтверждения сельскохозяйственного назначения).
• Малоимущие семьи (до 1 млн руб. дохода в год) – возможность уменьшения базы на 20 %.
• Учреждения культуры и спорта (школы‚ детские сады‚ спортивные комплексы) – освобождение от налога на территории‚ используемую под их деятельность.
• Коммерческие организации‚ использующие землю под аренду – возможность уменьшения базы на 10 % при условии долгосрочной аренды (не менее 5 лет).
• Земельные участки‚ находящиеся в собственности у органов местного самоуправления – полное освобождение.

Как определить‚ к какой категории вы относитесь?

Для большинства льгот достаточно подтвердить статус (пенсионер‚ инвалид‚ участник СВО и т.п.) через копию Пенсионного удостоверения‚ Военного билета или Справки о доходах. Для региональных льгот часто требуется предоставить дополнительный пакет документов (декларацию о доходах‚ договор аренды‚ справку о регистрации предприятия и др.).

Пошаговая инструкция получения льготы

Шаг 1. Сбор необходимых документов

1. Копия свидетельства о праве собственности или договор аренды.
2. Кадастровый паспорт участка (получить в Росреестре).
3. Документ‚ подтверждающий право на льготу (пенсионное удостоверение‚ справка о статусе ветерана‚ решение о присвоении инвалидности и т.д.).
4. Для региональных льгот – дополнительные справки (о доходах‚ о сельскохозяйственном назначении‚ о регистрации юридического лица).

Шаг 2. Заполнение заявления

Заявление подаётся в налоговый орган по месту регистрации недвижимости (обычно это отделение ФНС в вашем районе). Форму заявления можно скачать с сайта nalog.ru или заполнить онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.

Шаг 3. Подача заявления и документов

• Лично в налоговую (по адресу‚ указанному в каталогe налоговых органов).
• Через МФЦ (многофункциональный центр) – ускоренный сервис.
• Электронно через Личный кабинет (сканированные копии документов).

Шаг 4. Ожидание решения

Срок рассмотрения заявления – до 30 дней. При автоматических льготах (пенсионеры‚ ветераны) решение обычно принимается в течение 10 дней.

Шаг 5. Корректировка налоговой декларации

После получения подтверждения о льготе налоговый орган вносит изменения в расчётную форму (декларацию) и формирует справку об освобождении или уменьшении налоговой базы. Дальнейшее уплата налога производится уже с учётом льготы.

Примеры расчёта налога с учётом льгот

Пример 1. Пенсионер‚ владелец участка 10 га под личное жилищное строительство

1. Кадастровая стоимость: 1 000 000 ₽.
2. Ставка (для жилой земли): 0‚3 %.
3. Расчёт без льготы: 1 000 000 ₽ × 0‚3 % = 3 000 ₽.
4. Льгота – полное освобождение → налог к уплате: 0 ₽.

Пример 2. Малоимущая семья‚ участок сельскохозяйственный 5 га‚ кадастровая стоимость 500 000 ₽

1. Ставка: 0‚2 %.
2. База без льготы: 500 000 ₽ × 0‚2 % = 1 000 ₽.
3. Региональная льгота – уменьшение базы на 20 %: 500 000 ₽ × 80 % = 400 000 ₽.
4. Налог после льготы: 400 000 ₽ × 0‚2 % = 800 ₽.

Пример 3. Учреждение культуры‚ арендующее землю под спорткомплекс‚ кадастровая стоимость 2 000 000 ₽

1. Ставка: 0‚5 %.
2. База без льготы: 2 000 000 ₽ × 0‚5 % = 10 000 ₽.
3. Региональная льгота – полное освобождение для культурных учреждений → налог: 0 ₽.

Сроки уплаты земельного налога в 2024 году

Все физические лица обязаны оплатить земельный налог за 2024 год до 1 декабря 2024 года. При просрочке начисляются пени по ставке 0‚5 % от суммы налога за каждый день задержки.

Как оплатить?

• Через Интернет‑банк (банковская система вашего банка).
• С помощью мобильного приложения «Госуслуги».
• В банках через кассу (по реквизитам‚ указанным в уведомлении о налоге).
• Через терминалы самообслуживания (например‚ в отделениях Сбербанка).

Что делать‚ если налог не уплачен вовремя?

1. Оплатить задолженность + начисленные пени.
2. Обратиться в налоговый орган с заявлением о рассрочке (возможна только при наличии уважительных причин).
3. В случае систематических просрочек может быть применена принудительная взыскательная процедура (арест банковских счетов‚ наложение ареста на имущество).

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: Нужно ли подавать заявление‚ если я пенсионер?

Для пенсионеров льгота предоставляется автоматически‚ но рекомендуется отправить копию пенсионного удостоверения в налоговый орган‚ чтобы избежать возможных ошибок в данных реестра.

Вопрос: Можно ли совмещать несколько льгот?

Да‚ если они относятся к разным типам (например‚ федеральная льгота по статусу ветерана + региональная льгота для сельскохозяйственного назначения). Однако общая налоговая база не может быть уменьшена более чем на 100 %.

Вопрос: Где узнать актуальный кадастровый паспорт?

Кадастровый паспорт можно получить в Росреестре онлайн (Личный кабинет) или в МФЦ по месту нахождения участка.

Вопрос: Какие документы нужны для льготы по СВО?

Необходимо предоставить справку из Военного комиссариата о статусе участника СВО или справку о членстве в семье участника‚ а также копию паспорта.

В Московской области существует широкий спектр льгот по земельному налогу‚ которые позволяют существенно снизить финансовую нагрузку на:

• Пенсионеров и лиц предпенсионного возраста;
• Военнослужащих‚ ветеранов‚ участников СВО и их семьи;
• Малоимущих граждан;
• Сельскохозяйственные и культурные организации.

Для получения льготы важно собрать правильный пакет документов и подать заявление в установленный срок. При правильном оформлении часть владельцев земельных участков в 2024 году уже воспользовались полной или частичной бесплатностью налога.

Полезные ссылки

• Официальный сайт ФНС России
• Росреестр – кадастровый паспорт
• Личный кабинет налогоплательщика
• Госуслуги – оплата земельного налога

Дата актуализации: 20 апреля 2026 года. Информация основана на официальных источниках и публикациях СМИ за 2024‑2025 годы.