Дарение квартиры – самая «безвозмездная» и‚ казалось бы‚ простая сделка. Но даже если вы получили жилье «в подарок»‚ государство может потребовать с вас налог. В этой статье мы собрали всё‚ что нужно знать о налогах при дарении квартиры в России на 2026 год: кто платит‚ сколько‚ когда можно не платить‚ и как уменьшить расходы.

Кратко о главном

• Налог платит тот‚ кто получает квартиру в дар (одаряемый).
• Ставка НДФЛ для россиян – 13 %‚ для нерезидентов – 30 %.
• Освобождаются от налога близкие родственники: родители‚ дети‚ супруги‚ братья/сёстры‚ дед/бабка и внуки.
• Сумма налога рассчитывается от кадастровой стоимости квартиры.
• Декларацию 3-НДФЛ нужно подать до 30 апреля‚ а уплатить налог – до 15 июля следующего за годом дарения.

Кто обязан платить налог при дарении квартиры?

Закон (ст. 217 НК РФ) чётко разграничивает:

Кого считают «близкими родственниками»?

• родители и усыновители;
• дети (включая усыновлённых);
• супруги (официально зарегистрированные);
• родные братья и сёстры;
• дед‚ бабка‚ внуки.

Пример: Екатерина получила квартиру в дар от мамы. Мама – близкий родственник‚ значит налог 0 ₽. Если бы даритель был дядя (дальний родственник)‚ Екатерине пришлось бы заплатить 13 %.

Как рассчитать налог: формула и примеры

Формула

Налог = Кадастровая стоимость квартиры × 13 %

Пример 1. Дарение постороннему человеку

Кадастровая стоимость: 5 000 000 ₽
Налог: 5 000 000 × 13 % = 650 000 ₽

Пример 2. Дарение племяннику

Племянник – дальний родственник. Налог всё тот же 650 000 ₽.

Можно ли указать «договорную» цену ниже кадастровой?

Нет. Если в договоре цена меньше 70 % кадастровой‚ налог всё равно будет считаться от 70 % кадастровой стоимости (подп. 2 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Когда можно не платить налог?

1. Близкий родственник – полное освобождение.
2. Единственное жильё. Не освобождает от НДФЛ при дарении‚ но может дать льготу на продажу через 3 года.
3. Приватизированная квартира. Если квартира была приватизирована‚ а затем подарена близкому родственнику‚ налог всё равно 0 %.

Пошаговая инструкция: что делать после дарения

Шаг 1. Зарегистрировать переход права в Росреестре

Не позднее 30 дней после подписания договора. Госпошлина 2 000 ₽.

Шаг 2. Получить выписку ЕГРН

Она нужна для расчёта налога.

Шаг 3. Подать декларацию 3-НДФЛ

• Срок: до 30 апреля следующего года.
• Куда: через Личный кабинет ФНС или МФЦ.

Шаг 4. Уплатить налог

До 15 июля года‚ следующего за годом дарения. Если налог 0 ₽‚ декларацию всё равно подать нужно.

Как уменьшить налог (легальные способы)

Частые ошибки и мифы

• «Если дарю супруге‚ то налог 0 %», верно‚ но только для официально зарегистрированного брака;
• «Можно указать цену 1 ₽ и не платить налог», неверно‚ налог всё равно считают от кадастровой стоимости.
• «Дарственный договор можно расторгнуть и вернуть квартиру» — возможно‚ но только в суде и при наличии оснований (ст. 578 ГК РФ): умышленное убийство дарителя‚ угроза жизни и т.д.

Чек-лист для дарителя и одаряемого (2026)

1. Проверьте родство — если близкие родственники‚ налога не будет.
2. Возьмите справку о кадастровой стоимости на сайте Росреестра.
3. Заключите договор дарения у нотариуса (не обязательно‚ но ускоряет регистрацию).
4. Зарегистрируйте право в Росреестре.
5. Одаряемому: до 30 апреля подайте 3-НДФЛ‚ до 15 июля уплатите налог.

Актуальные изменения в 2026 году

ФНС усилила контроль: теперь при расхождении цены в договоре дарения и кадастровой стоимости более чем на 20 % налоговая автоматически выставляет требование о доплате.

Главное правило 2026 года: если вы получаете квартиру в дар от человека‚ который не входит в перечень близких родственников — готовьте 13 % от кадастровой стоимости.

Если остались вопросы‚ смело задавайте в комментариях — разберём вашу ситуацию вместе!