Вопрос передачи жилой недвижимости в дар часто возникает у семейных пар, родителей, детей и других близких родственников. С 2025 года в России изменились правила оформления и регистрации договоров дарения, а также порядок уплаты налогов. Ниже – подробный разбор всех этапов, опирающийся на актуальные нормативные акты, включая КонсультантПлюс.

Что такое договор дарения квартиры?

Договор дарения – это гражданско‑правовой договор, по которому одна сторона (даритель) безвозмездно передаёт другой стороне (одаряемому) право собственности на имущество. В случае квартиры такой договор регулируется:

• Гражданским кодексом РФ (ст. 572‑582);
• Законом «О государственной регистрации недвижимости» (ФЗ № 218‑ФЗ);
• Налоговым кодексом РФ (ст; 217‑219);
• Постановлением Правительства РФ от № 2294 «Об обязательном нотариальном удостоверении договоров дарения недвижимости».

Почему важен «КонсультантПлюс»?

Система КонсультантПлюс предоставляет актуальные редакции законов, комментарии экспертов и образцы типовых договоров. При подготовке документа рекомендуется пользоваться шаблоном из этой базы, адаптируя его под конкретные обстоятельства.

Кто считается «близким родственником»?

Согласно КонсультантПлюс (ст. 104 Семейного кодекса РФ) к близким родственникам относятся:

1. Супруг(а) (супруга);
2. Родители и дети;
3. Братья и сестры;
4. Бабушки и дедушки, внуки.

Двоюродные братья/сестры, тёщи, зятья и т.п. уже не подпадают под определение «близкого родственника» и, соответственно, не пользуются налоговыми льготами.

Налоговые последствия

3.1 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налоговая обязанность возникает у одаряемого, но в случае, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками, доход от дарения освобождается от НДФЛ (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

• Если даритель – не близкий родственник, ставка НДФЛ составляет 13 % (для налоговых резидентов) или 30 % (для нерезидентов).
• Налог уплачивается в течение 30 дней со дня получения имущества (декларация 3‑НДФЛ).

3.2 Налог на имущество и госпошлина

• Налог на имущество физических лиц за год не уплачивается, если получаемая квартира была в собственности менее 5 лет и является единственным жилым помещением одаряемого.
• Госпошлина за регистрацию перехода права собственности составляет 0,1 % от кадастровой стоимости, но не менее 2000 рублей. С 2025 г. действует скидка 50 % на нотариальные услуги при дарении между близкими родственниками (Президент РФ, Указ от ).

Обязательное нотариальное удостоверение

С 1 января 2025 года все договоры дарения недвижимости обязаны быть нотариально удостоверены независимо от степени родства. Это требование закреплено в Постановлении Правительства РФ № 2294‑2024.

Нотариус проверяет:

• право собственности дарителя;
• отсутствие ограничений (залог, арест, судебные споры);
• соответствие договора требованиям закона.

Для близких родственников предусмотрена скидка 50 % от стандартного тарифа нотариуса (не более 20 000 рублей). Тариф – 0,5 % от стоимости недвижимости, но не менее 2 000 рублей.

Пошаговая инструкция оформления договора дарения квартиры

1. Подготовка документов (см. раздел 6);
2. Составление типового договора:
   • Воспользуйтесь образцом из КонсультантПлюс (раздел «Образцы правовых документов»);
   • Заполните реквизиты сторон, описание квартиры (адрес, кадастровый номер, площадь), условия передачи.
3. Подписание договора в присутствии нотариуса. Оба участника должны иметь действительные паспорта и ИНН.
4. Оплата нотариального тарифа (с учётом скидки).
5. Регистрация перехода права собственности в Росреестре:
   • Подать заявление в МФЦ или через портал Госуслуг;
   • Приложить нотариальный акт, выписку из ЕГРН, справку о праве собственности, квитанцию об оплате госпошлины.
6. Получение выписки из ЕГРН с новым собственником.

Перечень обязательных документов

Образец договора дарения (КонсультантПлюс)

Ниже – сокращённый вариант типового договора. При оформлении используйте полную форму из КонсультантПлюс, адаптируя под вашу ситуацию.

ДОГОВОР ДАРЕНИЯ КВАРТИРЫ

г. ____________ «___» ___________ 2026 г.
Мы, нижеподписавшиеся:
________________ (ФИО дарителя), паспорт: _______________, ИНН: _______________, проживающий(ая) по адресу: ____________,
именуемый(ая) в дальнейшем «Даритель», с одной стороны,
________________ (ФИО одаряемого), паспорт: _______________, ИНН: _______________, проживающий(ая) по адресу: ____________,
именуемый(ая) в дальнейшем «Одаряемый», с другой стороны,
совместно именуемые «Стороны», заключили настоящий Договор о нижеследующем:

Предмет договора
 Даритель безвозмездно передаёт, а Одаряемый принимает в собственность квартиру, расположенную по адресу: ____________, кадастровый номер: ____________, общей площадью ___ м² (далее – «Квартира»).

Право собственности
 Даритель подтверждает, что является единственным собственником Квартиры, свободной от обременений, залога, ареста и иных ограничений.

Условия передачи
 Передача Квартиры осуществляется в момент подписания настоящего Договора и его нотариального удостоверения.

Налоги и сборы
 Стороны подтверждают, что в соответствии с Налоговым кодексом РФ и пунктом 17.1 ст. 217 НК РФ, дарение между близкими родственниками не облагается НДФЛ. Одаряемый обязуется оплатить госпошлину за регистрацию права собственности в размере 0,1 % от кадастровой стоимости.

Ответственность сторон
 В случае нарушения условий Договора виновная сторона возместит другой стороне все причинённые убытки.

Прочие условия
 Договор вступает в силу с момента его нотариального удостоверения и подлежит регистрации в Росреестре.

Подписи сторон:

_____________________ _____________________
(Даритель) (Одаряемый)

Свидетели (при необходимости):
_____________________ _____________________

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

8.1 Нужно ли платить НДФЛ, если даритель – родитель, а одаряемый – ребенок?

Нет. По ст. 217 НК РФ доход от дарения между близкими родственниками освобождается от налогообложения.

8.2 Какой срок владения квартирой считается «достаточным» для освобождения от налога при продаже?

Для продажи, а не для дарения, важен срок владения: 3 года (если получена от близкого родственника) или 5 лет (во всех остальных случаях). При продаже до истечения срока уплачивается НДФЛ по ставке 13 % (резиденты) или 30 % (нерезиденты).

8.3 Можно ли оформить дарение онлайн?

Да. Через портал Госуслуг можно подать заявление о регистрации, но сам договор обязателен к нотариальному удостоверению, которое требует личного присутствия сторон.

8.4 Что будет, если в квартире есть ипотека?

Договор дарения возможен только после полного погашения кредита или при согласии банка. Иначе сделка будет признана недействительной.

8.5 Сколько времени занимает регистрация в Росреестре?

Стандартный срок – до 10 рабочих дней с момента подачи полного пакета документов. При ускоренной регистрации (платная услуга) – в течение 3‑5 дней.

Практические рекомендации

• Проверьте наличие обременений. Запросите выписку из ЕГРН за 1‑мес. до подачи заявления.
• Соберите доказательства родства (свидетельства о рождении, браке) – они могут потребоваться нотариусу.
• Согласуйте с банком, если квартира находится в ипотеке.
• Учитывайте сроки – если планируете продать квартиру в ближайшем будущем, убедитесь, что прошёл минимальный срок владения (3/5 лет).
• Сохраняйте копии всех документов – в случае споров они понадобятся в суде.

Договор дарения квартиры между близкими родственниками – относительно простая, но строго регламентированная процедура. С 2025 года обязательное нотариальное удостоверение и новые тарифы делают процесс более прозрачным, а налоговые льготы сохраняются для членов семьи. Пользуясь актуальными образцами из КонсультантПлюс и следуя пошаговой инструкции, вы сможете оформить дарение без лишних проблем и финансовых потерь.

Помните: правильное оформление договора и своевременная регистрация в Росреестре – залог успешной передачи права собственности.

Автор: ваш юридический помощник, 2026‑04‑19