04 апреля 2026
С момента покупки квартиры вы получаете не только жильё, но и право на имущественный налоговый вычет․ Чтобы вернуть часть потраченных на квартиру денег, необходимо правильно подготовить и подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ․ Ниже, самое главное, что нужно знать и сделать в 2026 году․

Что такое имущественный вычет и какую сумму можно вернуть

Имущественный вычет — это законное уменьшение дохода, с которого вы платите НДФЛ, на сумму расходов на покупку квартиры․ В 2026 году действуют следующие лимиты:

• 2 000 000 ₽ — максимальная сумма расходов, с которой можно вернуть 13 % (то есть до 260 000 ₽ на руки)․
• 3 000 000 ₽ — максимальная сумма процентов по ипотеке, с которой можно вернуть ещё 13 % (до 390 000 ₽)․

Пример расчёта

Купили квартиру за 5 000 000 ₽ в ипотеку и заплатили 1 000 000 ₽ процентов․
Вычет = 2 000 000 ₽ + 1 000 000 ₽ = 3 000 000 ₽ × 13 % = 390 000 ₽ к возврату․

Кто имеет право получить вычет

Вычет может заявить любой налоговый резидент РФ (год прожил в России ≥ 183 дней), который:

1. Купил квартиру впервые или ранее не использовал лимит 2 000 000 ₽․
2. Официально получает доход, с которого удерживается НДФЛ (зарплата, дивиденды, аренда и др․)․
3. Квартира оформлена в собственность после (если раньше — правила иные)․

Исключения: покупка квартиры у близких родственников, оплата за счёт маткапитала или работодателя не дают права на вычет․

Документы для оформления вычета

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 год

Шаг 1: Получить справку 2-НДФЛ

В январе 2026 года работодатели уже отправили сведения в ФНС․ Проверьте их в сервисе «Предварительно заполненная декларация» (Личный кабинет налогоплательщика)․

Шаг 2: Выбрать способ заполнения

• Онлайн: Личный кабинет → «Жизненные ситуации» → «Получить вычет»․
• Офлайн: Программа «Декларация 2025» с сайта nalog․gov․ru․

Шаг 3: Заполнить разделы

1. Вкладка «Доходы» — импорт 2-НДФЛ автоматически․
2. Вкладка «Имущественные вычеты» — выбираем объект «Квартира», вводим данные ЕГРН, стоимость, дату регистрации․
3. Раздел «Расчёт вычета» — система автоматически рассчитает сумму к возврату, исходя из уплаченного НДФЛ за год․

Пример строк в декларации 3-НДФЛ

Поле 010 (Код объекта) – 1 (Квартира)
Поле 030 (Стоимость) – 2 000 000 ₽
Поле 180 (Сумма вычета по итогам года) – 260 000 ₽

Когда и как подать декларацию

Жизненный хак: если 2025 год был «нулевым» по НДФЛ (например, декрет), можно подать декларацию в 2026 и «перенести» остаток вычета на следующие годы до полного использования 2 000 000 ₽․

Срок возврата налога

1. 3 месяца — камеральная проверка (с момента подачи)․
2. 1 месяц — перевод денег на расчётный счёт/карту после одобрения․

Частые ошибки и как их избежать

• Ошибка: подали декларацию без выписки ЕГРН․
  Решение: приложите PDF-выписку не старше 5 дней в Личном кабинете․
• Ошибка: указали стоимость выше фактической․
  Решение: вводите только реально уплаченные деньги (за вычетом маткапитала)․
• Ошибка: забыли заявление на возврат․
  Решение: заполните приложение к декларации (вкладка «Заявление на возврат»)․

Если квартира куплена в ипотеке

Для ипотечных процентов потребуются дополнительно:

1. Кредитный договор с графиком платежей․
2. Справка банка о фактически уплаченных процентах за год․

Проценты можно заявлять каждый год по мере их уплаты, пока не исчерпаете лимит 3 000 000 ₽․

Что делать, если продали купленную квартиру

Рассматриваем 2 случая:

• Квартира в собственности < 5 лет: придётся заплатить НДФЛ 13 % с прибыли (без учёта 1 000 000 ₽ вычета или расходов на покупку)․
• Квартира ≥ 5 лет: доход от продажи не облагается НДФЛ (ст․ 217․1 НК)․

То есть вычет за покупку и налог за продажу — разные декларации 3-НДФЛ, но можно подать их вместе․

Пошаговый чек-лист для 2026 года

1. Запросить справку 2-НДФЛ за 2025 г․
2. Скачать программу «Декларация 2025»․
3. Сделать сканы всех документов (PDF, ≤ 10 МБ)․
4. Заполнить декларацию и заявление на возврат․
5. Подтвердить ЭЦП через Госуслуги или подать лично․
6. Получить уведомление «Принято без замечаний»․
7. Ожидать возврата 260 000 ₽ (или части) в течение 4 месяцев․

Контакты и полезные ссылки

• Госуслуги: gosuslugi․ru → «Налоговые вычеты»
• Личный кабинет ФНС: lkfl․nalog․ru
• Онлайн-выписка ЕГРН: rosreestr․gov․ru
• Консультации ФНС: ###-###-####

Помните: чем раньше подадите документы, тем быстрее получите деньги․ Удачной подачи и приятного возврата налогов!