Бесплатная консультация юриста

+7 (800) 301-07-30

Реклама jurik.ru

Что такое декларация 3‑НДФЛ? Это отчёт, который граждане России обязаны подавать в налоговые органы, если получили доходы, не облагаемые автоматически по ставке 13 % (например, доход от продажи имущества, аренды, выигрыша в лотерею, а также если хотите воспользоваться налоговыми вычетами).

Кто обязан подавать 3‑НДФЛ в 2020 году?

Граждане, получившие доходы от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее трёх лет;
Лица, сдававшие в аренду жилую или нежилую площадь;
Покупатели недвижимости, желающие применить вычет по ипотечному кредиту или на приобретение жилья;
Те, кто получил выигрыш в лотерею, выигрыш в конкурсах и т.п.;
Работники, получающие доходы от сторонних договоров (ГПХ, подряда) и т;д.

Почему важно правильно заполнить декларацию?

Неправильное заполнение может привести к:

Переплате налога;
Штрафам и пени за недостоверные сведения;
Утрате права на налоговые вычеты (например, по ипотеке).

Документы, которые понадобятся

Паспорт гражданина РФ;
ИНН;
Копия договора купли‑продажи квартиры;
Квитанция об уплате НДС (если продавец, юридическое лицо) и акт приема‑сдачи;
Справка из банка о сумме ипотечного кредита и уплаченных процентах (если вы берёте вычет по процентам);
Квитанция о государственной регистрации перехода права собственности (ипотека, если есть);
Справка о доходах (2‑НДФЛ) за 2020 год от работодателя;
Документы, подтверждающие расходы на ремонт (если планируете вычет по расходам).

Пошаговый алгоритм заполнения 3‑НДФЛ за 2020 год (покупка квартиры)

Скачайте форму. На сайте ФНС в разделе «Формы и бланки» найдите форму 3‑НДФЛ (2020) (PDF) или используйте онлайн‑сервис Личный кабинет налогоплательщика.
Укажите общие сведения о налогоплательщике. Строки 1‑6: ФИО, ИНН, СНИЛС, адрес регистрации, телефон, дата рождения.
Заполните раздел «Доходы». Если у вас был единственный источник дохода – зарплата, укажите его в строке 10 (сумма из 2‑НДФЛ). Если доходов от продажи недвижимости в 2020 году не было – оставьте строку 12 пустой.
Раздел «Налоговые вычеты». Для покупки квартиры доступны два основных вычета:
- Вычет на приобретение жилья. Пишется в строке 22. Укажите:
  - Сумму расходов – стоимость квартиры (не более 2 млн руб., если квартира не была в собственности ранее);
  - Дата сделки (день, месяц, год) – строка 23;
  - Номер договора купли‑продажи – строка 24;
  - Сведения о регистрации права собственности – строка 25.
- Вычет по ипотечному кредиту. Пишется в строке 31. Укажите:
  - Сумму процентов, уплаченных банку в 2020 году (из справки банка) – строка 32;
  - Сумму погашения основной части кредита (если платили) – строка 33 (необязательно для вычета, но может потребоваться в дальнейшем).
Расчёт налога. Формулы в строках 44‑48 делают всё автоматически (если заполняете онлайн). При бумажном варианте:
1. Налоговая база = (доходы) – (все вычеты).
2. Налог = 13 % от налоговой базы (если вы не применяете ставку 15 % по новому закону, но для 2020 года применялась 13 %).
3. Сумма к уплате = налог – уже уплаченный налог (из 2‑НДФЛ).
Подпишите декларацию. На бумажном варианте – подпись и дата. В онлайн‑кабинете подпись ставится электронной подписью (ЭЦП) или через сервис подтверждения личности.
Приложите документы. К декларации прикрепите копии всех подтверждающих бумаг (договор, справка из банка, выписка из ЕГРН).
Отправьте декларацию.
- Через Личный кабинет – нажмите «Отправить» и дождитесь подтверждения о получении;
- Лично в налоговый инспектор (по месту жительства) – подайте бумажный вариант;
- Почтой с описью вложения.
Оплатите налог (если есть). При положительном результате расчёта вам будет начислен налог к уплате. Платить можно через:
- Личный кабинет ФНС (интернет‑банк);
- Банковскую карту в сервисе «Оплата налогов»;
- Терминалы самообслуживания.

Пример заполнения (скриншот в виде таблицы)

+---------------------------------------------------------------+
| Строка | Описание | Значение |
+---------------------------------------------------------------+
| 1 | ФИО | Иванов Иван Иванович |
| 2 | ИНН | 770123456789 |
| 3 | СНИЛС | 112-233-445 95 |
| 10 | Доходы (зарплата) | 1 200 000 |

| 22 | Вычет на покупку жилья | 2 000 000 |
| 23 | Дата сделки | |
| 24 | Номер договора | 10/2020 от |
| 25 | Регистрация права | , ОК-1 |
| 31 | Вычет по ипотеке | 300 000 (проценты) |
| 44 | Налоговая база | 1 200 000 ― 2 300 000 = 0 |
| 48 | Налог к уплате | 0 руб. (переплата) |
+---------------------------------------------------------------+

В данном примере налоговая база получилась отрицательной, поэтому налог к уплате равен 0 рублей, а переплата (если была) возвращается в течение 30 дней.

Типичные ошибки и как их избежать

Не указали дату и номер договора. Без этих данных вычет может быть отклонён.
Перепутали строки вычета. Вычет на покупку жилья – строки 22‑25, вычет по ипотеке – строки 31‑33.
Указали сумму покупки более 2 млн руб. Максимальный размер вычета ограничен, излишек не возвращается.
Не приложили справку из банка. Без подтверждения уплаты процентов вычет по ипотеке не будет принят.
Оплатили налог до получения расчёта. Лучше дождаться подтверждения о сумме к уплате, иначе можно переплатить.

Куда подавать декларацию и сроки

Согласно ФНС, декларацию за 2020 год необходимо подать до 30 апреля 2021 года. Если вы подаёте декларацию в 2026 году (например, за прошедший период), то она считается «декларацией за прошлый налоговый период» и подаётся в течение 3 лет с момента окончания года, за который она подаётся (в данном случае до 31 декабря 2023). После истечения срока возможна уплата штрафа.

Онлайн‑сервисы и помощь

Личный кабинет ФНС – полностью автоматизированный ввод данных, проверка ошибок в режиме реального времени.
Сервисы банков – многие крупные банки (Сбербанк, ВТБ, Тинькофф) интегрированы с ФНС и позволяют заполнять декларацию прямо в мобильном приложении.
Налоговые консультанты – если у вас сложная ситуация (многократные сделки, иностранные доходы), имеет смысл обратиться к специалисту.

FAQ (часто задаваемые вопросы)

Можно ли получить вычет, если квартира была в собственности менее 3 лет?

Да. Вычет на покупку жилья предоставляется независимо от срока владения. Главное – квартира должна быть приобретена после 1 января 2014 года и быть единственным жильём налогоплательщика.

Можно ли одновременно взять вычет на покупку квартиры и на ипотечные проценты?

Да, оба вычета могут быть применены одновременно, но общая сумма вычета по жилищным расходам (покупка + проценты) не может превышать 2 млн руб.

Какая максимальная сумма вычета по ипотеке?

В 2020 году ограничение составляло 3 млн руб. по сумме погашения процентов, но фактически вычет рассчитывается по уплаченным процентам (13 % от этой суммы).

Что делать, если я уже получил налоговый вычет в 2020 году, а в 2021 году продал квартиру?

Тогда вам необходимо подать отдельную декларацию 3‑НДФЛ за 2021 год, указав доход от продажи и корректируя вычет, если он был использован ранее.

Заполнение декларации 3‑НДФЛ за 2020 год при покупке квартиры – процесс, который требует внимательности, но при правильном подходе позволяет существенно сократить налоговую нагрузку. Следуйте пошаговой инструкции, проверяйте каждую строку, прикладывайте все необходимые документы, и вы без проблем получите законный налоговый вычет.

Если у вас возникли вопросы, не откладывайте их – обратитесь к налоговому консультанту или в службу поддержки ФНС. Удачного заполнения декларации!