Актуально на 19 апреля 2026 г.
Краткий вывод
Если квартиру дарят не близкие родственники (двоюродные братья/сёстры‚ тёща‚ зять‚ невестка‚ племянники и др.)‚ одаряемый обязан:
- Самостоятельно рассчитать НДФЛ 13 % от кадастровой (или договорной) стоимости.
- Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года.
- Уплатить налог до 15 июля следующего года.
Исключений и льгот для «дальних» родственников нет — налог платить придётся.
Кто считается «дальним» родственником
Закон (ст. 217 НК РФ) освобождает от НДФЛ только близких родственников:
- родители и дети (включая усыновлённых);
- муж/жена;
- дед‚ бабка и внуки;
- родные братья и сёстры.
Все остальные считаются дальними родственниками и должны заплатить 13 % НДФЛ.
Как рассчитать налог
Формула:
НДФЛ = (кадастровая стоимость × 0‚7 либо договорная‚ если выше) × 13 %
Пример:
Кадастровая стоимость квартиры 3 000 000 ₽.
НДФЛ = 3 000 000 × 13 % = 390 000 ₽.
Пошаговая инструкция для одаряемого
- Заключите договор дарения у нотариуса или в простой письменной форме;
- Зарегистрируйте право собственности в Росреестре.
- До 30 апреля 2027 года подайте в ИФНС декларацию 3-НДФЛ.
- До 15 июля 2027 года оплатите 390 000 ₽ (или рассчитанную сумму).
Возможные способы сэкономить
Оформить как продажу с заниженной ценой
Риск: налоговая может доначислить НДФЛ по рыночной цене и начислить пени.
Подарить имущество в два этапа
Дед дарит квартиру сыну (близкий родственник, 0 %)‚ затем сын дарит племяннику (дальний, 13 %). Но это удвоит нотариальные расходы.
Использовать налоговый вычет
Если у одаряемого есть право на имущественный вычет при покупке другой недвижимости‚ часть налога можно компенсировать (но не более 260 000 ₽).
Что делать‚ если договор уже подписан
- Рассчитайте налог заранее и отложите нужную сумму.
- Не пытайтесь скрыть сделку: данные о переходе права поступают в ФНС автоматически.
- По надзору заявлений налоговой снижать ставку или давать отсрочку не удастся.
Штрафы за неуплату
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Не подана декларация | 5 % за каждый месяц просрочки‚ но не более 30 % суммы налога + неустойка 1/300 ставки ЦБ |
| Не уплачен налог | 20 % от суммы + пени 1/300 ставки за каждый день |
Дарение квартиры между дальними родственниками в 2026 году облагается НДФЛ 13 % без вариантов. Уменьшить или полностью избежать налог можно лишь через сложные многоходовые схемы‚ которые могут обернуться дополнительными расходами и рисками. Заранее рассчитайте налог‚ планируйте сделку и не забывайте сроки подачи декларации и уплаты.